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原创注会经济法主观题考前狂背:证券法律制度

作者:233网校-陈过儿 2021-08-20 16:42:05 字号
摘要:本篇文章涉及的知识点是主观题的核心考点,并非要求一字不落的背下来,但是下划线处的关键得分点一定要踩住。​值得注意的是,其余知识点并非不会考主观题,但同时也是客观题的常考点,答出做对客观题的要点同样在主观题里能得分。
首发股票(一)
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【必背知识点1】需要临时披露的股票的重大事件,需要对应讲义一一掌握。此处不赘述。除了常考的事项,还有①公司分配股利、②股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效也属于股票的重大事项。

【必背知识点2】在法定的及时披露时点之前出现下列情形之一的,上市公司应当及时(2个交易日内)披露相关事项的现状、可能影响事件进展的风险因素:

①该重大事件难以保密

②该重大事件已经泄露或者市场出现传闻

③公司证券及其衍生品种出现异常交易情况

【注意把握案例中给出的信息:比如股价的异常波动

【当信息披露前+已经泄露+市场出现异常:股东或者实际控制人应当及时、准确地向上市公司作出书面报告,并配合上市公司及时、准确地公告。(及时报告、配合公告)】

【必背知识点3】虚假陈述的种类:①不正当披露②虚假记载③误导性陈述④重大遗漏(要能从案例表述中,准确对应出这4种类型)

【必背知识点4】证券服务机构违反规定,未勤勉尽责,所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,责令改正,没收业务收入,并处以业务收入1倍以上10倍以下的罚款,没有业务收入或者业务收入不足50万元的,处以50万元以上500万元以下的罚款;情节严重的,并处暂停或者禁止从事证券服务业务。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处以20万元以上200万元以下的罚款。

【必背知识点5】发行人的控股股东、实际控制人,存在组织、指使虚假陈述的行为应承担行政责任(过错推定责任)

【必背知识点6】虚假陈述与损害结果之间存在因果关系的认定:

①在虚假陈述实施日及以后,至揭露日或者更正日之前买入+

②在虚假陈述揭露日或者更正日及日后,因卖出该证券或因继续持有该证券而产生亏损

【必背知识点7】因虚假陈述、内幕交易和市场操纵行为引发的民事赔偿案件,立案受理时不以监管部门的行政处罚和生效的刑事判决认定为前置条件

【必背知识点8】内幕交易行为的推定

情形

行为

内幕信息知情人

进行了与该内幕信息有关的证券交易活动

知情人的配偶、子女和父母

进行了与该内幕信息基本吻合的证券交易活动

因履行工作职责知悉

进行了与该内幕信息有关的证券交易活动

非法获取内幕信息

进行了与该内幕信息有关的证券交易活动

和知情人接触、联络过的

其证券交易活动与内幕信息高度吻合

【必背知识点9】短线交易

主体:上市公司持有 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员(包括其配偶、子女和父母及及利用他人账户持有的)

行为:在买入后 6 个月内卖出,或者在卖出后 6 个月内又买入

后果:所得收益归该公司所有,公司董事会应当收回其所得收益。(30天内执行)

公司董事会未在上述期限内执行的,股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼,负有责任的董事依法承担连带责任。

【必背知识点10】主板上市公司向不特定对象公开增发普通股,其发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价前一个交易日的均价

对比:主板上市公司非公开增发普通股,发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%

【必背知识点11】主板上市公司非公开增发普通股,本次发行的股份自发行结束之日起,6 个月内不得转让;控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份,18个月内不得转让

【补充财报的要求:最近1年及1期,不得是“黑三类”,除非已经消除or本次涉及重大重组

【决议要求:必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过+关联股东回避】

【必背知识点12】发行公司债券,发行人应当依法经股东(大)会决议

【易错点:上市公司发债是过半数通过;发行股票(增资)应该是2/3通过】

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