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原创证券从业新教材基础知识第五章重要数字考点

作者:233网校-科科 2021-11-15 11:15:14 字号
摘要:第五章数字考点主要是关于发行条件、概念规定等。

1、我国债券划分标准

偿还期

短期

中期

长期

国债

<1年

1年≤中期国债≤10年

>10年

企业债券

1年以内

1年以上5年以下

5年以上

2、公开发行公司债券的条件
(1)具备健全且运行良好的组织机构;
(2)最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;
(3)具有合理的资产负债结构和正常的现金流量;
(4)国务院规定的其他条件。

3、1993年9月,我国财政部在日本发行300亿日元的武士债券

4、企业债券的定价存在利率限制,要求发债利率不高于同期银行存款利率的40%

5、地方政府专项债券期限:专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年,由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定。但7和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的50%

6、金融债券的发行条件

商业银行

(1)具有良好的公司治理机制;
(2)核心资本充足率不低于4%;
(3)近3年连续盈利;
(4)贷款损失准备计提充足;
(5)风险监管指标符合监管机构的有关规定;
(6)最近3年没有重大违法、违规行为;
(7)中国人民银行要求的其他条件。根据商业银行的申请,中国人民银行可以豁免前款所规定的个别条件。

企业集团财务公司

(1)具有良好的公司治理结构、完善的投资决策机制、健全有效的内部管理和风险控制制度及相应的管理信息系统。
(2)具有从事金融债券发行的合格专业人员。
(3)依法合规经营,符合原中国银监会有关审慎监管的要求,风险监管指标符合监管机构的有关规定。
(4)财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%,发行金融债券后,资本充足率不低于10%。
(5)财务公司设立1年以上,经营状况良好,申请前1年利润率不低于行业平均水平且有稳定的盈利预期。
(6)申请前1年,不良资产率低于行业平均水平,资产损失准备拨备充足。
(7)申请前1年,注册资本金不低于3亿元,净资产不低于行业平均水平。
(8)近3年无重大违法违规记录。
(9)无到期不能支付债务。
(10)中国人民银行和原中国银监会规定的其他条件。

金融租赁公司和汽车金融公司

(1)具有良好的公司治理结构和完善的内部控制体系。
(2)具有从事金融债券发行和管理的合格专业人员。
(3)金融租赁公司注册资本金不低于5亿元或等值的自由兑换货币,汽车金融公司注册资本金不低于8亿元或等值的自由兑换货币。
(4)资产质量良好,最近1年不良资产率低于行业平均水平,资产损失准备计提充足。
(5)无到期不能支付债务。
(6)净资产不低于行业平均水平。
(7)经营状况良好,最近3年连续盈利,最近1年利润率不低于行业平均水平,且有稳定的盈利预期。
(8)最近3年平均可分配利润足以支付所发行金融债券1年的利息。
(9)风险监管指标达到监管要求。
(10)最近3年没有重大违法、违规行为。
(11)中国人民银行和原中国银监会要求的其他条件。
另外,金融租赁公司和汽午金融公司发行金融债券后,资本充足率均应不低于8%。

7、发行人应在中国人民银行核准金融债券发行之日起60个工作日内开始发行金融债券,并在规定期限内完成发行。金融债券发行结束后10个工作日内,发行人应向中国人民银行书面报告金融债券发行情况。

8、次级债务的概念

商业银行次级债务

指由银行发行的,固定期限不低于5年(含5年),除非银行倒闭或清算,不用于弥补银行日常经营损失,且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。

保险公司次级债务

期限≥5年,本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后,先于保险公司股权资本的保险公司债务。

证券公司次级债务

证券公司长期次级债:>1年。
证券公司短期次级债:2个月≤短期次级债≤1年。
长期次级债可按一定比例计入净资本,到期期限在3年、2年、1年以上的,原则上分别按100%、70%、50%比例计入净资本。

9、我国的混合资本债券,是指商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后、期限在15年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券。

10、公开发行公司债券的募集说明书自最后签署之日起6个月内有效

11、中小非金融企业集合票据是指“2个(含)以上、10个(含)以下具有法人资格的企业在银行间债券市场以统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一发行注册方式共同发行的,约定在一定期限还本付息的债务融资工具”。

12、任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%,任一企业集合票据募集资金额不超过2亿元、单只集合票据注册金额不超过10亿元

13、债券评级 一对一辅导了属于是鼓励具备下列条件的资信评级机构开展证券评级业务: 一对一辅导了属于是(1)实收资本与净资产均超过人民币2000万元。 一对一辅导了属于是(2)有20名以上证券从业人员,其中10名以上具有3年以上资信评级业务经验、3名以上具备中国注册会计师资格。 一对一辅导了属于是(3)有3名以上熟悉资信评级业务有关的专业知识,且通过资质测试的高级管理人员。 一对一辅导了属于是(4)最近5年未受到刑事处罚,最近3年未因违法经营受到行政处罚,不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形。 一对一辅导了属于是(5)最近3年在税务、工商、金融等行政管理机关,以及自律组织、商业银行等机构无重大不良诚信记录。 一对一辅导了属于是(6)中国证监会基于保护投资者、维护社会公共利益规定的其他条件。

14、可转换债券要素(数字相关考点)

(1)我国《上市公司证券发行管理办法》规定、可转换债券的期限最短为1年,最长为6年,自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票。

(2)可转换债券应半年或1年付息1次,到期后5个工作日内应偿还未转股债券的本金及最后1期利息。

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