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原创证券从业基础第六章:基金估值、监管和信息披露真题考点

作者:233网校-科科 2021-08-27 17:28:02 字号
摘要:第六章今年每次考试分值在13~16分,可以说是非常重要。本文为大家总结第六章第4、5、6、7节的真题考点。

“真题考点系列”文章主要总结今年前两次考试的真题考点,总结出知识点、出题情况,帮助大家更好备考10月证券从业考试。关注笔者,后续会出更多备考类文章。

【第六章真题考点汇总及分值-2021年】

第六章分值

真题考点汇总(第4、5、6、7节)

分值:13~16分

注:分值占比为参考,考试试卷不同可能会有出入

【考点1】基金资产估值的概念
【考点2】基金的税收
【考点3】基金利润分配*2
【考点4】基金资产估值需考虑的因素
【考点5】基金投资管理流程
【考点6】詹森指数
【考点7】个人投资者投资基金的税收
【考点8】基金监管
【考点9】私募基金的募集程序
【考点10】基金信息披露*3

本节内容考试考到的知识点比较多,笔者这里主要写一些高频考点,更多知识点大家还是要通过系统性的学习来掌握。

【考点1】基金资产估值的概念

基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算,进而确定基金资产公允价值的过程。

基金资产总值是指基金全部资产的价值总和。

基金资产净值=基金资产总值-基金负债

基金份额净值=基金资产净值/基金总份额

【考点2】基金利润分配*2

封闭式基金

①分配频率:每年不得少于一次

②封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的90%

③基金分配后基金份额净值不得低于面值

④分红方式:现金

一般开放式基金

分配频率和比例:基金合同和招募说明书中约定

分红方式:现金分红(默认)、红利再投资

货币市场基金

①对于每日按照面值进行报价的货币市场基金,可以在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资,并应当每日进行收益分配。

②货币市场基金在每日进行利润分配时,当日申购(赎回)的基金份额自下一个工作日起享有(不享有)基金的分配权益。

【真题回顾】我国要求基金利润分配后( ),不得低于面值。

A、基金资产净值

B、基金份额总值

C、基金资产总值

D、基金份额净值

参考答案:D
参考解析:我国一般开放式基金按规定需在基金合同和招募说明书中约定每年基金收益分配的最多次数和每次基金收益分配的最低比例,同时要求基金利润分配后基金份额净值不得低于面值。

【考点3】基金资产估值需考虑的因素

(1)估值频率

(2)交易价格的公允性

(3)估值方法的一致性及公开性

【考点4】基金投资管理流程

一般而言,基金投资管理的流程包括以下环节:

(1)研究部门提供研究报告;

(2)投资决策委员会决定基金总体投资计划;

(3)基金经理拟订投资组合具体方案;

(4)交易部门依据基金经理的投资指令执行交易。

【考点5】个人投资者投资基金的税收

(1)个人投资者买卖基金份额-免征增值税、印花税。

(2)个人投资者从基金分配中取得的收入、申赎基金份额取得的差价收入,暂不征收个人所得税。

【考点6】基金监管

含义

基金监管部门运用法律、经济的以及必要的行政手段,对基金市场参与者行为进行的监督与管理。

目标

①保护投资人及相关当事人的合法权益;
②规范基金活动,保障市场的公平、效率和欧盟,降低系统风险;
③促进证券投资基金和资本市场的健康发展。

内容

对基金机构的监管:包括基金管理人、托管人、服务机构等

公募基金的募集、销售、投资与交易、信息披露等

作用

①维护证券市场的良好秩序
②提高证券市场效率
③保护基金份额持有人利益

【考点7】基金信息披露*3

(1)基金信息披露的作用

强制性的基金信息披露制度,有利于培育和完善市场运行机制,有利于防止利益冲突与利益输送,增强市场参与各方对市场的理解和信心。

(2)基金信息披露的分类

基金信息披露大致可分为基金募集信息披露、运作信息披露和临时信息披露三大类。

【真题回顾】下列关于基金信息披露的说法,正确的有()

Ⅰ、基金的信息披露必须保证所披露信息的真实性、准确性和完整性

Ⅱ、基金的信息披露制度有利于防止利益冲突和利益输送

Ⅲ、基金的信息披露不具有强制性

Ⅳ、与市场上其他理财产品相比,基金的一个突出特点就是透明度较高

A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

参考答案:B
参考解析:基金的信息披露是指基金信息披露义务人按照法律、行政法规和中国证监会的规定披露基金信息,并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性的活动。Ⅰ正确。

强制性的基金信息披露制度,有利于培育和完善市场运行机制,有利于防止利益冲突与利益输送,增强市场参与各方对市场的理解和信心。Ⅱ正确。

在我国,基金的信息披露具有强制性,《证券投资基金法》《公开募集证券 投资基金信息披露管理办法》及一系列配套法规对基金信息披露的原则、内容、禁止行为等各方面作出了明确、严格的规定。因此,与市场上其他理财产品 相比,基金的一个突出特点就是透明度较高。Ⅲ错误,Ⅳ正确。

分析真题是最能看出考试难度和考试趋势的,本文中所采用的真题都是2021年的真题。目前证券从业考试的趋势就是难度在逐渐增加,纯考记忆的题占比下降,理解型的题占比上升;知识点越考越深;考记忆的题题干的阅读量增加……

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