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第二节 股权投资基金市场服务机构

【学习目标】

了解股权投资基金市场服务机构及提供的服务内容

理解股权投资基金财产保管和基金托管的区别

【核心考点】

一、基金财产保管机构

公募基金一般采取强制托管。私募类型的股权投资基金,通常由基金投资者和基金管理人约定是否托管。如果双方选择不进行托管,为保障基金财产安全,有时基金管理人会聘请基金资产保管机构作为基金管理人的代理人,对基金资产承担保管责任。

二、基金销售机构

募集股权投资基金可以由基金管理人自行募集,也可以委托第三方机构代为募集,此时第三方就是基金销售机构。该机构负责为基金管理人提供推介基金、发售基金份额、办理基金份额的认缴、退出等募集服务。

常见的股权投资基金销售机构主要包括商业银行、证券公司、期货公司、保险机构、证券投资咨询机构、独立基金销售机构等。

三、基金份额登记机构

基金管理人可以办理其募集基金的份额登记业务,也可以委托基金份额登记机构代为办理基金份额登记业务。

基金份额登记机构提供的服务包括:建立并管理投资者的基金账户;负责基金份额的登记及资金结算;基金交易确认;代理发放红利;保管投资者名册。

四、律师事务所

股权投资基金在募集与设立、投资、投资后管理、项目退出及基金清算等各个阶段,皆会涉及诸多法律问题,所以,基金管理人通常都会聘请专业的律师事务所,为其提供相关法律服务。

股权投资基金运作的每个阶段,律师提供服务的内容都有所不同。

五、会计师事务所

会计师事务所在股权投资基金募集与设立、投资、投资后管理、项目退出及基金清算等各个阶段中,提供多方面的专业服务,包括审计、财务和税务尽职调查、财务会计咨询、税务咨询、内部控制咨询、估值等。因此,基金管理人通常会聘请会计师事务所,为其提供专业服务。

六、股权投资基金财产保管和基金托管的区别

股权投资基金财产保管和基金托管的区别在于,选择托管时基金管理人和托管机构对投资者同时承担双重受托责任。而如果只有保管没有托管,则是基金财产保管机构作为基金管理人的代理人,对基金资产承担保管责任。

【例题演练】

1.股权投资基金服务机构是面向股权投资基金提供各类服务的机构,主要包括()。

Ⅰ、基金财产保管机构

Ⅱ、基金销售机构

Ⅲ、律师事务所

Ⅳ、会计事务所

Ⅴ、基金份额登记机构

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

答案:D

解析:股权投资基金服务机构是面向股权投资基金提供各类服务的机构,主要包括:基金财产保管机构、基金销售机构、基金份额登记机构、 律师事务所 、会计事务所。

2.自行募集股权投资基金是由()拟定基金募集推介材料、寻找投资者的基金募集方式。

A.基金管理人

B.第三方机构

C.基金托管人

D.监管机构

答案:A

解析:自行募集是由管理人自行拟定基金募集推介材料、寻找投资者的基金募集方式。

3.下列关于基金财产的说法中,错误的是()。

A.私募类型的股权投资基金,通常由基金投资者和基金管理人约定是否进行托管

B.在选择基金资产保管的情况下,管理人和保管人对投资者同时承担双重责任

C.基金资产保管不同于基金托管

D.在选择基金资产保管的情况下,基金资产保管机构作为基金管理人的代理人,对基金资产承担保管责任

答案:B

解析:在选择基金托管的情况下,管理人和托管人对投资者同时承担双重受托责任。在选择基金资产保管的情况下,基金资产保管机构对基金资产承担保管责任。

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