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原创银行从业个人理财课程跟学:财富传承规划概述

2021-09-30 14:53:45

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摘要: 财富传承规划涉及到的知识点比较多,本文和大家一起学习财富传承规划的一些基础性内容。

一、财富传承规划

1、财富传承规划的基本概念

对象

客户的资产和负债,企业经营管理、家族精神文化等

受益人

特定受益人/继承人。特定受益人大多数家庭中重要的成员。

工具

遗嘱(最常见)、家族信托、保险、保险金信托等。

2、财富传承规划的需求及现状
(1)个人财富逐步积累
(2)富裕人群步入中老年
(3)遗产分配纠纷频发
(4)财富分配范围广、形式多

3、财富传承规划功能
(1)避免遗产继承纠纷
(2)维持家庭成员生活质量
(3)降低财富损失风险
(4)降低税收风险
(5)建立长期有效的客户维护关系

4、财富传承规划工具

(1)财富传承规划工具比较

工具

优势

劣势

遗嘱

简单、被大众熟知

①办理公证→易失去私密性

②不办理公证→容易引发纠纷+遗产税征缴

人寿保险

无遗产税、无公证和支付遗嘱执行费用;独立账户;可延迟缴纳可能的投资受益税

①流动性一般

②难以实现更多功能

慈善基金会

慈善组织及其取得的收入有税收优惠

缺乏流动性和灵活性

联名账户

①一方去世后,财产归另一方所有

②不用遗产公证

③简单易行

方式欠灵活;不能节税

赠与

在一定限额内可免交赠与税

①在征税国,免税的额度对富人而言远远不够

②我国没有遗产税,不适用

③必须考虑失去控制权问题

家族信托

①信托财产独立于委托人财产、受托人财产、受益人财产

②可以实现资产隔离和传承的功能

门槛高

(2)财富传承规划原则

①及早着手;②充分沟通;③专业分工;④及时提醒;⑤定期检视。

二、遗产继承一般规定

1、法律效力

(1)遗赠扶养协议>遗嘱继承/遗赠>法定继承

(2)遗赠扶养协议:服啊用人承担继承人的生养死葬义务,遗赠人的财产在其死后转归扶养人所有。

2、继承人丧失继承权的情形

(1)故意杀害被继承人;【受赠人有此行为,丧失受遗赠权】

(2)为争夺遗产而杀害其他继承人;

(3)遗弃被继承人,或者虐待被继承人情节严重;

(4)伪造、篡改、隐匿或者销毁遗嘱,情节严重;

(5)以欺诈、胁迫手段迫使或者妨碍被继承人设立、变更或者撤回遗嘱,情节严重。

继承人有上述第(3)项至第(5)项行为,确有悔改表现,被继承人表示宽恕或者事后在遗嘱中将其列为继承人的,该继承人不丧失继承权。

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