证券从业

原创保荐代表人科创板考点精析(二):发行上市审核

来源:233网校 2019年6月18日 字号

发行上市审核是科创板企业上市的重要环节,相关机构发布了多项相关文件。本文主要针对《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》中可能涉及的的考点进行提炼,以及对部分内容进行解读。  

一、总则  

由上海证券交易所负责科创板试点注册制的股票发行上市审核工作,审核内容主要有以下三点:  

1、发行人是否符合中国证监会规定的科创板股票发行条件;  

2、发行人是否符合本所规定的科创板股票上市条件;  

3、发行人的信息披露是否符合中国证监会和本所要求。  

解读:目前科创板采用的是注册制,科创板股票的上市速度会快很多。上交所对于发行人的审核内容就是基于注册制的证券发行制度所定制的。  

注册制:指证券发行申请人依法将与证券发行有关的一切信息和资料公开,制成法律文件,送交主管机构审查,主管机构只负责审查发行申请人提供的信息和资料是否履行了信息披露义务的一种制度。  

二、申请与受理内容  

(一)申请  

发行人申请首次公开发行应该聘请保荐人进行保荐,委托保荐人报送发行上市申请文件

上交所在收到文件后的5个工作日内,应该对文件进行审核,做出是否受理的决定,并将结果告知发行人和保荐人且在上交所网站公示。若申请文件与规定有不符情形应在30个工作日内及时补正。  

(二)审核  

上交所对于上市条件的审核,重点关注事项:  

1、发行人是否符合本规则及本所相关规则规定的上市条件;  

2、保荐人和律师事务所等证券服务机构出具的上市保荐书、法律意见书等文件中是否就发行人选择的上市标准以及符合上市条件发表明确意见,且具备充分的理由和依据。  

解读:在注册制制度下,证券发行审核机构只对注册文件进行形式审查,不进行实质判断。要求保荐人和证券服务机构就发行人选择上市标准以及符合上市条件发表明确意见,是从侧面保障投资者利益。  

三、信息披露  

(一)信息披露要求  

信息披露义务人  

(二)信息披露审核  

审核方式:提出问题、回答问题等  

审核时,可以视情况在审核问询中对发行人、保荐人及证券服务机构,提出下列要求:  

1、解释和说明相关问题及原因;  

2、补充核查相关事项;  

3、补充提供新的证据或材料;  

4、修改或更新信息披露内容。  

四、审核程序

解读:审核程序共有5个环节,但前三个环节为必经环节,“会后事项”和“复审”环节并非审核常规环节,只有在发生重大事项或发行上市申请被否等情况时才会进行。

以上内容是对《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》部分提炼,方便大家阅读,后续小编会持续更新关于科创板相关考点内容。想要跟踪后续考点内容,建议大家下载233网校APP,进入证券从业栏目,一旦内容上传,APP会进行同步推送。

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