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2021年证券市场基本法律法规高频考点:证券公司内部控制

来源:233网校 2021-08-14 00:00:01 字号

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1、证券公司内部控制的基本要求(★★)

(1)内部控制制度应当贯彻的原则

①健全:事前、事中、事后同一,覆盖证券公司所有工作环节;

②合理:符合相关法律法规规定,与公司现状相适应;

③制衡:权证分明、相互牵制;

④独立:承担内部控制监督检查职能的部门应独立于证券公司其他部门。

(2)内部通知制度机制建设的基本要求

要求共十三条,投入产出不成正比,通常考试可凭常识选出,不知道就往正能量的方向选。

(3)内部控制的组织结构要求

证券公司应建立清晰合理的组织结构,依据所处环境和自身经营特点设立严密有效的三道业务监控防线:

①建立重要一线岗位双人、双职、双责为基础的第一道防线。与资金、有价证券、重要空白凭证、业务合同、印章等直接接触的岗位和涉及信息系统安全的岗位,应当实行双人负责制。

②建立相关部门、相关岗位之间相互制衡、监督的第二道防线。

③建立独立的监督检查部门对各项业务、各部门、各分支机构、各岗位全面实施监控、检查和反馈的第三道防线。

2、证券公司各类业务内部控制的主要内容(★★)

(1)经纪业务

重点防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产、非法融入融出资金以及结算风险等。【具体共20条,此类知识点多为条款列举,内容多,建议可以直接听课程可加深印象】

(2)自营业务

加强自营业务投资决策、资金、账户、清算、交易和保密等的管理,重点防范规模失控、决策失误、超越授权、变相经营、账外自营、操纵市场、内幕交易等的风险。

(3)投资银行类业务

(4)受托投资管理业务

重点防范规模失控、决策失误、越权操作、账外经营、挪用客户资产和其他损害客户利益的行为以及保本保底所导致的风险。

(5)研究咨询业务

重点防范传播虚假信息、误导投资者、无资格执业、违规执业,以及利益冲突等的风险。

(6)证券投资顾问业务

建立健全证券投资顾问业务管理制度、合规管理和风险控制机制,覆盖业务推广、协议签订、服务提供、客户回访等业务环节。

对业务推广、协议签订、服务提供、客户回访、投诉处理等环节实行留痕管理。业务档案保存期限自协议终止之日起不得少于5年。

试题巩固:

【单项选择题】以下属于投资银行类业务内部控制的是( )。

A. 项目组诚实守信、勤勉尽责开展执业活动,业务部门加强对业务人员的管理,确保其规范执业

B. 建立相关部门、相关岗位之间相互制衡、监督的防线

C. 建立重要一线岗位双人、双职、双责为基础的防线

D. 建立独立的监督检查部门对各项业务、各部门、各分支机构、各岗位全面实施监控、检查和反馈的防线

参考答案:A
参考解析:区分证券公司的三道业务监控防线与投资银行类业务三道内部控制防线。

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