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2021年10月证券从业《基础知识》真题冲刺练习十三

来源:233网校 2021-10-23 10:38:47 字号

2021年10月证券从业资格考试《金融市场基础知识》真题冲刺练习十三

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证券从业考试往期真题会重复出现,233网校整理了证券从业资格考试《金融市场基础知识》真题演练,每天掌握几道题,攻克高频考点!

非公开发行公司债券,不可以申请在()转让。

A、证券交易所

B、银行间债券市场

C、证券公司柜台

D、全国中小企业股份转让系统

参考答案:B
参考解析:非公开发行公司债券,可以申请在证券交易所、全国中小企业股份转让系统、机构间私募产品报价与服务系统、证券公司柜台转让。

下列关于不同类型基金的利润分配原则的说法,正确的是() 

A、基金利润分配后基金份额净值可以低于面值

B、封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的80%

C、货币基金应当每日进行收益分配

D、开放式基金按规定需在基金合同和招募说明书中约定每次基金收益分配的最高比例

参考答案:C
参考解析:

《货币市场基金监督管理办法》规定:“对于每日按照面值进行报价的货币市场基金,可以在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资,并应当每日进行收益分配。”

根据有关规定,封闭式基金的收益分配每年不得少于一次,封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的90%。基金分配后,基金份额净值不得低于面值。我国一般开放式基金按规定需在基金合同和招募说明书中约定每年基金收益分配的最多次数和每次基金收益分配的最低比例,同时要求基金利润分配后基金份额净值不得低于面值。

下列关于债券当期收益率的说法,正确的是()

A、能反映每单位投资能够获得的债券年利息收益,也能反映每单位投资的资本损益

B、当期收益率度量的是债券总利息收益占购买价格的百分比

C、优点在于简单易算,零息债券也可以方便计算当期收益

D、缺点在于不同期限附息债券之间不能仅以当期收益率作为评判优劣的指标

参考答案:D
参考解析:当期收益率度量的是债券年利息收益占购买价格的百分比,反映每单位投资能够获得的债券年利息收益,但不反映每单位投资的资本损益。当期收益率的优点在于简便易算,可以用于期限和发行人均较为接近的债券之间进行比较。其缺点是:零息债券无法计算当期收益;不同期限附息债券之间,不能仅仅因为当期收益高低而评判优劣。

下列属于基金行业自律组织的有()

Ⅰ.中国证监会

Ⅱ.地方证监局

Ⅲ.中国证券投资基金业协会

Ⅳ.证券交易所

A、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ

参考答案:A
参考解析:基金的自律组织主要有基金行业自律组织和证券交易所。中国证券投资基金业协会是我国基金行业的自律性组织。

下列关于个人投资者投资基金所涉及的税收的说法,正确的有()

Ⅰ.个人投资者买卖基金份额免征增值税

Ⅱ.个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税

Ⅲ.个人投资者申购和赎回基金份额取得的差价收入,暂不征收个人所得税

Ⅳ.个人投资者从基金分配中获得的收入,由基金代扣代缴20%的个人所得税

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 

D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案:C
参考解析:

个人投资者投资基金的税收:

(1) 个人投资者买卖基金份额免征增值税。

(2) 个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税。

(3) 个人投资者从基金分配中取得的收入,暂不征收个人所得税。

(4) 个人投资者申购和赎回基金份额取得的差价收入,暂不征收个人所得税。

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