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2021年证券金融市场基础知识高频考点:基金的费用

来源:233网校 2021-09-23 00:00:00 字号

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1、基金费用的种类(★★)

①销售过程中发生的由基金投资者承担的费用:申购费(认购费)、赎回费、基金转换费

②基金管理过程中发生的费用:基金管理费、基金托管费、持有人大会、信息披露费

2、各种费用的计提标准及计提方式(★★)

(1)基金管理费、基金托管费和基金销售服务费

计提方式:逐日计提,按月支付。基金管理费率通常与基金规模成反比,与风险成正比

基金可以收取销售服务费,不高于0.8%,(原只有货币市场基金和债券型基金可收取0.25%~0.35%)

基金管理人可以按照法律法规及基金合同的约定,将与侧袋账户有关的费用从侧袋账户资产中列支,但应待特定资产变现后方可列支,且不得收取管理费及业绩报酬。

(2)基金交易费:指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用。我国基金的交易费主要包括印花税、佣金、过户费、经手费、证管费。

(3)基金运作费:指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用,包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。

试题巩固:

【单项选择题】在基金运作过程中涉及的费用可以分为两大类:一类是( )过程中发生的费用,另一类是( )过程中发生的费用。

A. 基金申购;基金赎回

B. 基金管理;基金托管

C. 基金销售;基金管理

D. 基金交易;基金运作

参考答案:C
参考解析:在基金运作过程中涉及的费用可以分为两大类:一类是基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用,主要包括申购费(认购费)、赎回费及基金转换费等;另一类是基金管理过程中发生的费用,主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用、信息披露费等,这些费用由基金资产承担。

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