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原创数字考点+计算!中级经济师《金融》考点汇总:资本管理

作者:233网校-旸谷谷 2021-11-24 00:00:00 字号
摘要:本章节内容是历年中级经济师《金融》专业的重点考查内容,既包括计算又包括指标规定的数字型考点的记忆,注意重点掌握,收藏本文,轻松学习!

【备考点拨】商业银行的资本管理包括四个部分:资本的含义(了解);巴塞尔协议(重点掌握);我国监管资本的要求与管理(重点掌握);经济资本管理(了解);其中三个不同时期的巴塞尔协议内容注意区分,不仅是《金融》专业考试的重点,也是《经济基础知识》中的考查重难点;监管资本的要求需注意计算,公式内容较多注意理解记忆,是案例题的重点考查内容。(文末附数字考点总结和记忆口诀

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一、商业银行资本的含义与类型

资本

内容

含义

指商业银行从事经营活动必须注入的资金,可以用来吸收商业银行的经营亏损,缓冲意外损失,保护商业银行的正常经营,为商业银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等。

核心功能:吸收损失                

类型

(1)会计资本:指根据会计准则反映在银行资产负债表上的资本。

会计资本=银行全部资产-全部负债,代表银行所有者享有的剩余权益,因此又被称为所有者权益或股东权益。

所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益等。

会计资本由实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、一般准备、直接计入所有者权益的利得和损失、少数股东权益七部分。

(2)监管资本:指银行监管机构为了满足监管要求,促进银行审慎经营,维持金融体系稳定而规定的商业银行必须持有的资本。

商业银行总资本包括:核心一级资本、其他一级资本和二级资本。

(3)经济资本:指商业银行在一定的置信水平下,为了应对未来一定期限内的非预期损失而应该持有的资本。经济资本是 一种“虚拟”资本,它并不存在于资产负债表的某一个或几个科目中。

二、“巴塞尔资本协议”的演进与资本管理要求


资本管理要求

巴塞尔协议(1988)

银行资本分为核心资本和附属资本。

核心资本包括:实收股本和公开储备;

附属资本包括:一定比例的普通准备金和长期次级债务等,其规模不得超过核心资本的100%。

核心资本充足率≥4%                

总资本充足率≥8%

巴塞尔新资本协议(2004)

“巴塞尔新资本协议”在统一银行业的资本及其计量标准方面做出了改进,全面覆盖对信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。

有效资本监管的“三个支柱”:最低资本充足率要求、监管当局的监督检查和市场约束。

巴塞尔协议Ⅲ(2010)

巴塞尔协议Ⅲ:进一步强化了银行资本充足率监管要求,提高了资本质量、一致性和透明度,加大了风险覆盖范围,引入了杠杆率要求,建立了流动性标准,并成为国际金融监管领域的新基准。

一级资本充足率6%

核心一级资本充足率 4.5%

系统重要性银行的附加资本要求为 1%

资本防护缓冲资金,总额不得低于银行风险资产的2.5%

逆周期资本缓冲: 0~2.5% ,以对抗过度放贷所带来的风险。

最低杠杆比率3%

流动杠杆比率和净稳定资金来源比率100%

【经典真题】

1、与“巴塞尔协议”相比,“巴塞尔协议Ⅱ”作出的改进有(   )

A、加强市场约束

B、增强逆周期缓冲资本

C、提出最低资本资本充足率要求

D、加强监管当局的监督检查

E、引入杠杆率监管标准

参考答案:ACD
参考解析:“巴塞尔新资本协议”在统一银行业的资本及其计量标准方面做出了改进:(1)全面覆盖对信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。(2)提出了有效资本监管的“三个支柱”,即最低资本充足率要求、监管当局的监督检查和市场约束。

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