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基金从业《证券投资基金基础知识》经典考题回顾第十八章

来源:233网校 2020-09-14 11:27:30 字号

基金从业如何取证?让历年考题成为你的助手,学霸君将更新历年基金从业《证券投资基金基础知识》各章节的经典考题,考生可在线做题,或点击文末链接下载考题,证券投资基金基础知识第十八章经典考题内容如下:

试题推荐:基金从业考题汇编试卷测试(2015-2019年)||三科冲刺试题合集

1、关于基金理人和基金托管人在基金会计核算中的职责,以下表述错误的是()

A.基金管理人应当保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账薄记录等方面相互独立

B.基金托管人应当按规定对基理人的会计核算进行复核并出具复核意见

C.基金管理人应当以每只基金为会计核算主体,独立建账、独立核算

D.基金托管人对所托管的基金进行独立会计核算,并将有关结果与基金理人核对,对基金会计核算承担会计责任

参考答案:B

参考解析:

【真题考点】基金理人和基金托管人在基金会计核算中的职责 

【考纲要求】掌握 

【所属章节】第十八章 第三节 

【考点提炼】对于国内证券投资基金的会计核算,基金管理人与基金托管人按照有关规定,分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理及基金净值计算。基金托管人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见。

2、关于投资债券的风险,以下表述正确的是()。

I.只要债券发行人没有违约,投资人就不会因为信用风险遭受损失

Ⅱ.浮动利率债券的利息是浮动的,因此不会面临通货膨胀风险

Ⅲ.固定利率债券的价格与利率呈反向变动关系

Ⅳ.买卖价差越小,债券的流动性越高

A.I、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.II、Ⅲ、Ⅳ

参考答案:C

参考解析:

【真题考点】投资债券的风险 

【考纲要求】理解 

【所属章节】第十八章 第一节 

【考点提炼】与证券市场上的其他投资工具一样,债券投资也面临一系列风险。这些风险可以划分为六大类:信用风险、利率风险、通胀风险、流动性风险、再投资风险、提前赎回风险。 通常用债券的买卖价差的大小反映债券的流动性大小。买卖价差较小的债券的流动性比较高;反之,流动性较低。 浮动利息债券因其利息是浮动的而在一定程度上降低了通货膨胀风险,但其本金可能遭受的购买力下降而带来的损失无法避免,因此仍面临一定的通货膨胀风险。

3、某基金公司有4只基金A、B、C、D,基金A在2018年发生年度审计费用20.000元,以下费用分配正确的是()

A.四只基金各承担5000元

B.该基金公司承担20000元

C.A基金承担20000元

D.A基金承担10000元该基金公司承担10000元

参考答案:A
参考解析:【真题考点】基金运作费 【考纲要求】掌握 【所属章节】第十八章 第二节 【考点提炼】基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用,包括审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。按照有关规定,发生的这些费用如果影响基金份额净值小数点后第4位的,应采用预提或待摊的方法计入基金损益。发生的费用如果不影响基金份额净值小数点后第4位的,应于发生时直接计入基金损益。

4、2007年,证监会发布《关于实施<合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法>有关问题的通知》,关于QDII基金估值,以下表示错误的是()。

A.QDII基金估值第一责任主体是QDII基金管理人

B.QDII基金投资衍生品,应当在每个工作日计算并披露净值

C.QDII基金投资流通受限的证券估值可以参照国际会计准则进行

D.QDII基金份额净值应当在估值日后1个工作日披露

参考答案:D

参考解析:

【真题考点】QDII基金份额净值的计算及披露 

【考纲要求】了解

【所属章节】第十八章 第一节 

【考点提炼】在《关于实施(合格境内机构投资者境外证券投资管理试行办法)有关问题的通知》(证监发[2007]81号)中,对QDII基金的净值计算及披露做了明确规定: (1)基金份额净值应当至少每周计算并披露一次,如基金投资衍生品,应当在每个工作日计算并披露。 (2)基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露。 (3)基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披露。 (4)基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映。 (5)流动性受限的证券估值可以参照国际会计准则进行。 (6)衍生品的估值可以参照国际会计准则进行。 (7)境内机构投资者应当合理确定开放式基金资产价格的选取时间,并在招募说明书和基金合同中载明。 (8)开放式基金净值及申购、赎回价格的具体计算方法应当在基金、集合计划合同和招募说明书中载明,并明确小数点后的位数。

5、根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》,为提高基金估值的合理性和可靠性,可对没有活跃市场或在活跃市场不存在相同特征的资产或负债报价的投资品种制定估值指引的是()。

A.基金管理人

B.中国证券投资基金业协会

C.中国证监会

D.基金托管人

参考答案:B
参考解析:【真题考点】估值责任人 【考纲要求】掌握 【所属章节】第十八章 第一节 【考点提炼】为提高估值的合理性和可靠性,中国证券投资基金业协会建立了基金估值工作机制,在充分征求行业意见并向中国证监会报备后,对没有活跃市场或在活跃市场不存在相同特征的资产或负债报价的投资品种提出估值指引,并定期对其出台的估值指引进行评估和修订。

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