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基金从业备考学习笔记《科目二》第18章第2节 基金费用
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1、基金费用种类
(1)对于不收取申购费(认购费)、赎回费的货币市场基金：计提一定比例的销售服务费;
(2)可以从基金财产中列支费用：基金管理费、基金托管费、持有人大会费、销售服务费(货币市场基金)、基金合同生效后的信息披露费用、基金合同生效后的会计师费和律师费、证券交易费用。
2、各种费用的计提标准及计提方式
(1)基金管理费、基金托管费和基金销售服务费
①基金管理费是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用。
②基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。
③基金销售服务费是指从基金资产中扣除的用于支付销售机构佣金以及基金管理人的基金营销广告费、促销活动费、持有人服务费等方面的费用。
④目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。
计算方法：H=E*R/当年实际天数
H表示每日计提的费用;E表示前一日的基金资产净值;R表示年费率。
(2)基金交易费
①基金交易费指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用。
②我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费。
③参与银行间债券市场交易的，还需向中央国债登记结算有限责任公司或银行间市场清算所股份有限公司支付银行间账户服务费，向全国银行间同业拆借中心支付交易手续费等服务费用。
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