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基金从业考试日期怎么查

来源:233网校 2024-07-18 10:07:12 字号

2024年5月基金从业《证券投资基金》考试已经结束,有不少考点都是年年考反反复复考的。学霸君根据考生回忆版真题整理了真题考点以及真题练习,准备备考的考生朋友务必拉入复习名单,重点复习。

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证券投资基金真题回顾

关于全球投资业绩标准(GIPS)的作用以下表述正确的是()。

A.鼓励机构仅展示业绩良好的组合

B.让不同投资管理机构的投资业绩具有可比性

C.当其中条约与当地法律法规有冲突时,可替代当地法律的标准

D.GIPS仅包含一套标准

参考答案:
参考解析:B正确:遵循GIPS可以提高业绩报告的透明度,确保在一致、可靠、公平且可比的基础上报告投资业绩数据,【让不同投资管理机构的投资业绩具有可比性】。 

GIPS特点:

(1)GIPS非强制,属于自愿参与性质,并代表业绩报告的最低标准。如其中条款条约与当地法律法规有冲突,则以当地法律为准,并需将该情况进行充分披露。(C错误)

(2)GIPS标准包含两套。一套为必须遵守的规定,投资管理机构必须在全体一致遵守所有规定的情况下,方可宣称已符合标准;另一套为推荐遵守的行业最高标准。为了实现GIPS的目标,公司在符合规定的同时,也应努力遵守最高标准。(D错误)

(3)为了防止机构仅展示业绩良好的组合,GIPS规定投资管理机构应将所有可自由支配于预期投资策略及收取管理费的组合,根据相同策略或投资目标,纳入至少一个以上的组合群。(A错误)

(4)除成立未满5年的投资管理机构外,所有机构必须汇报至少5年以上符合GIPS的业绩,并于此后每年更新业绩,一直汇报至10年以上的业绩。公司可关联2000年1月1日之前不符合标准的业绩,但自该日起的业绩必须遵守最新的GIPS标准。例如,自2011年1月1日起的业绩标准应符合2010年的更新版本。

(5)GIPS依赖于输入数据的真实性与准确性。投资管理机构应遵守GIPS规定的计算方式和呈现模式,并对规定内容进行充分的声明与披露。

考点:GIPS特点及相关规定

1、GIPS特点(★★)

(1)GIPS非强制,属于自愿参与性质,并代表业绩报告的最低标准。

(2)GIPS标准包含两套。一套为必须遵守的规定,另一套为推荐遵守的行业最高标准。

(3)GIPS规定投资管理机构应将所有可自由支配于预期投资策略及收取管理费的组合。

(4)除成立未满5年的投资管理机构外,所有机构必须汇报至少5年以上符合GIPS的业绩,并于此后每年更新业绩,一直汇报至10年以上的业绩。

(5)GIPS依赖于输入数据的真实性与准确性。

2、GIPS的相关规定(★★)

(1)GIPS输入数据的相关规定

①组合必须以公允价值进行实际估值

②组合须至少每月度进行一次实际估值

③投资管理机构必须采用交易日会计制

④对固定收益类等应计利息的证券,必须采用权责发生制

(2)GIPS收益率计算的相关规定

①必须采用总收益率。

②必须采用经现金流调整后的时间加权收益率。不同期间的回报率必须以几何平均方式相连接。

③投资组合的收益必须以期初资产值加权计算,或采用其他能反映期初价值及对外现金流的方法。

④在计算总收益时,必须计入投资组合中持有的现金及现金等价物的收益。

⑤所有的收益计算必须扣除期内的实际买卖开支,而不得使用估计的买卖开支。

⑥自2006年1月1日起,投资管理机构必须至少每季度一次计算组合群的收益,并使用个别投资组合的收益以资产加权计算。自2010年1月1日起,必须至少每月一次计算组合群收益,并使用个别投资组合的收益以资产加权计算。

⑦假如实际的直接买卖开支无法从综合费用中确定并分离出来,则在计算未扣除费用收益时,必须从收益中减去全部综合费用或综合费用中包含直接买卖开支的部分,而不得使用估计出的买卖开支。

(3)GIPS组合群设定的相关规定

①组合群必须以相同投资目标或策略定义;

②资管理机构应及时将新的投资组合纳入组合群;

③除非正式修订组合的投资目标、范围、策略等适当理由,投资管理机构不可随意将投资组合在组合群间转换。

(4)GIPS审计

自愿聘请独立第三方审计公司,审计GIPS合规情况。

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