银行从业初级资格考试《风险管理》科目的备考，第三部分资本管理的考查点主要如下：

一、资本定义、功能以及资本管理和风险管理的关系（掌握）

二、资本分类、监管资本构成以及资本扣除项（熟悉）

三、资本充足率计算和监管要求、资本充足率影响因素和管理策略、储备资本要求和逆周期资本要求、系统重要性银行附加资本要求以及第二支柱资本要求（熟练掌握）

1、资本充足率计算和监管要求

（1）计算公式

（2）监管要求

银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》规定：

最低资本要求：核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%、8%；

储备资本要求和逆周期资本要求：2.5%的储备资本要求0~2.5%的逆周期资本要求；

系统重要性银行附加资本要求：国内系统重要性银行附加资本为1%，若国内银行被认定为全球系统重要性银行，所适用的附加资本要求不得低于巴塞尔委员会的统一规定；

针对特殊资产组合的特别资本要求和针对单家银行的特定资本要求，确保资本充分覆盖所有实质性风险。

2013年1月1日，《商业银行资本管理办法(试行)》正式施行后，我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%10.5%。

2、资本充足率影响因素和管理策略

（1）资本充足率影响因素

持有资本的数量(资本充足率计算公式的分子)与面临的实际风险水平(资本充足率计算公式的分母)。

（2）管理策略

提高资本充足率途径：增加资本（分子对策）、降低总的风险加权资产（分母对策）。

3、储备资本要求和逆周期资本要求

（1）储备资本要求

监管要求：储备资本建立在最低资本充足率的基础上，应由核心一级资本来满足，比例为2.5%。

（2）逆周期资本要求

商业银行应在最低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本，逆周期资本要求为风险加权资产的0~2.5%。

4、系统重要性银行附加资本要求

我国国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的1%，由核心一级资本满足。

若国内银行被认定为全球系统重要性银行，所使用的附加资本按照巴塞尔委员会发布的《全球系统重要性银行评估方法及其附加资本要求》规定为1%~3.5%。

5、第二支柱资本要求

是指监管机构在最低资本要求的基础上提出的各类特定资本要求的总和。

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