2024年个人理财知识点-相关阅读-233网校

税务规划时理财师注意事项：①合法合规②了解客户的基本情况和需求比如：婚姻状况；子女及其他赡养人员；财务情况；对风险的态度；纳税历史情况。③税务规划方案的跟踪执行理财师或顾问需要经常、定期的了解方案执行...

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理财师的职责不是直接帮助客户做税务筹划，但可以通过交流和信息收集，了解发现客户相关需求，为客户的税务规划提供支持和保证，更好地提供理财顾问服务。例如，理财师可以多了解客户的下列相关情况。(1)婚姻状况...

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个人所得税是指以个人的各种所得为课税对象的多个税种组成的课税体系所得税的税基即应纳税所得额。对个人来说，应纳税所得额是指纳税人的各项所得按照税法规定扣除为取得收入所需费用之后的余额。要点包括确认应税...

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税收管辖权是国家管辖权的派生物，是主权国家在征税方面所拥有的权力。国际公认的确立和行使税收管辖权的基本原则有两个：一是属人主义原则;二是属地主义原则。按照属人主义原则确立的税收管辖权称为居...

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(1)工资、薪金所得。工资、薪金所得是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。也就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇...

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（1）利用税收优惠政策利用税收优惠政策筹划法，是指纳税人凭借国家税法规定的优惠政策进行税收规划的方法。方法内容直接利用筹划法国家支持纳税人利用税收优惠政策进行筹划地点流动筹划法国际：利用各国差异国内：...

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利用税收优惠政策筹划法，是指纳税人凭借国家税法规定的优惠政策进行税收规划的方法。方法内容直接利用筹划法国家支持纳税人利用税收优惠政策进行筹划地点流动筹划法国际：利用各国差异国内：优惠地区注册企业/生产...

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税务规划的定义税务规划，是指在遵循税收法律、法规的情况下，个人、企业为实现自身价值最大化或股东权益最大化，在法律许可的范围内，自行或委托代理人，通过对经营、投资、理财等事项的安排和策划，以充分利用税法...

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税制要素，即构成税收制度的基本要素，主要包括征税对象、纳税人、税目、税率纳税环节、纳税期限、减免税、加征及违章处理等。征税对象又称课税对象，它指的是课税的目的物，即对什么征税。税制中，一类税区别于另一...

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税务规划的分类：分类定义特征避税规划指纳税人在充分了解现行税法的基础上，通过掌握相关会计知识，在不违反税法的前提下，对经济活动的筹资、投资、经营等活动作出一定安排，以达到规避或减轻税负的目的。①非违法...

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税目是课税对象的具体项目，它具体地规定一个税种的征税范围，体现了征税的度。税目的两种设置方法:(1)列举法;(2)概括法。税率的基本形式包括比例税率、累进税率、定额税率。比例税率是指对同一个征税对象不...

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