233网校 证券从业

原创2020证券从业新增考点:创业板、科创板股票发行

来源:金融市场基础知识学霸笔记 2020年11月4日 字号
摘要:证券从业2020版的教材新增了许多创业板和科创板的内容。科创板和创业板在很多地方有相似的地方,将两者结合起来记忆或许能帮我们加深印象。笔者将二者的内容通过一个表格做了对比,本文内容也是《基础知识》股票发行中的变动内容。

创业板、科创板上市公司发行股票的一般规定


创业板

科创板

向不特定对象发行股票

①具备健全且运行良好的组织机构

②现任董事、监事和高级管理人员具备法律、行政法规规定的任职资格

③具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力,不存在对持续经营有重大不利影响的情形;【关键词:持续经营】

④会计基础工作规范,内部控制制度健全且有效执行,财务报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定,在所有重大方面公允反映了上市公司的财务状况、经营成果和现金流量,最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告;

⑤除金融类企业外,最近一期末不存在持金额较大的财务性投资的情形。

⑥最近二年盈利,净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据


不得向不特定对象发行股票的情形

擅自改变前次募集资金用途未作纠正,或者未经股东大会认可;

②上市公司及其现任董事、监事和高级管理人员最近三年受到中国证监会行政处罚,或者最近一年受到证券交易所公开谴责,或者因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查

③上市公司及其控股股东、实际控制人最近一年存在未履行向投资者作出的公开承诺的情形;

④上市公司及其控股股东、实际控制人最近三年存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,或者存在严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为。

不得向特定对象发行股票的情形

①擅自改变前次募集资金用途未作纠正,或者未经股东大会认可;

②最近一年财务报表的编制和披露在重大方面不符合企业会计准则或者相关信息披露规则的规定;

③最近一年财务会计报告被出具否定意见或者无法表示意见的审计报告;

④最近一年财务会计报告被出具保留意见的审计报告,且保留意见所涉及事项对上市公司的重大不利影响尚未消除,本次发行涉及重大资产重组的除外;

⑤现任董事、监事和高级管理人员最近三年受到中国证监会行政处罚,或者最近一年受到证券交易所公开谴责;

⑥上市公司及其现任董事、监事和高级管理人员因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查;

⑦控股股东、实际控制人最近三年存在严重损害上市公司利益或者投资者合法权益的重大违法行为

⑧最近三年存在严重损害投资者合法权益或者社会公共利益的重大违法行为。

募集资金的使用

①符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律、行政法规规定;

②除金融类企业外,本次募集资金使用不得为持有财务性投资,不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司;

③募集资金项目实施后,不会与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业新增构成重大不利影响的同业竞争、显失公平的关联交易,或者严重影响公司生产经营的独立性。

①应当投资于科技创新领域的业务;

②符合国家产业政策和有关环境保护、土地管理等法律、行政法规规定;

③募集资金项目实施后,不会与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业新增构成重大不利影响的同业竞争、显失公平的关联交易,或者严重影响公司生产经营的独立性。

上市条件

①符合中国证监会规定的创业板发行条件。

②发行后股本总额不低于3000万元

③公开发行的股份达到公司股份总般的 25%以上;公司股本总额超过4亿元的,公开发行股份比例为 10% 以上。

⑤市值及财务指标符合《深交所创业板股票上市规则》规定的标准。

⑥深交所要求的其他上市条件。

①发行后股本总额不低于人民币 3000万元;

②首次公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;

③公司股本总额超过人民币4亿元的,首次公开发行股份的比例为 10%以上;

④市值和财务指标满足规定的标准等其他条件。

配股

满足发行股票的一般规定外,还应当符合下列规定:

①拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的50%

②控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量;

③采用《证券法》规定的代销方式发行

控股股东不履行认配股份的承诺,或者代销期限届满,原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的,上市公司应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东

增发

发行价格应当不低于公告招股意向书前20个交易日或者前一个交易日公司股票均价。

温馨提示:因考试政策、内容不断变化与调整,233网校网站提供的以上信息仅供参考,如有异议,请考生以权威部门公布的内容为准!

您可能感兴趣的文章