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中级经济师金融高频考点:利率概述

来源:233网校 2024-06-11 08:55:05 字号

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考点:利率概述

利率:指借款人在单位时间内应支付的利息与借贷资金的比率。

按利率的决定方式不同:固定利率与浮动利率

按利率的真实水平不同:名义利率与实际利率。实际利率=名义利率-通货膨胀率

按计算利率的期限单位不同:年利率、月利率、日利率

年利率=月利率×12=日利率×360

(一)单利与复利

含义及计算公式

单利

复利

连续复利

含义

指不论借贷期限的长短,仅按本金计算利息,上期本金产生的利息不计入下期本金计算利息。

也称利滚利,是将每一期产生的利息加入本金一并计算下一期的利息。

如果m→∞,则(1+r/m)mn趋于ern,其中e为自然对数的底,约等于2.71828。

计算公式

I=Prn

I:利息,P:本金,

r:利率,n:计息期数

FV=P(1+r)n

I=FV-P=P[(1+r)n-1]

FV:本息和,I:利息,

P:本金,r:利率,n:计息期数

若本金为P,年利息为r,每年的计息次数为m,则第n年末的本息和为FVn

FVn=P(1+r/m)mn

对于本金以连续复利计算第n年年末的本息和,得到:FVn=P·ern

每年的利息次数越多,最终的本息和越大。随着计算间隔的缩短,本息和以递减的速度增加,最后等于连续复利的本息和。

(二)现值与终值

1、现值及其计算

现值

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含义

又称在用价值,是现值和将来(或过去)的一笔支付或支付流在今天的价值。

类型

系列现金流的现值

连续复利下的现值

计算公式

PV:现值

Ai:i年年末的现金流量

r:贴现率

An:第n年年末的现金流量,r:年贴现率,m:年计息次数

如果连续复利,则m→无穷大:

每年的计息次数越多,现值越小。随着计息间隔的缩短,现值以递减的速度减小,最后等于连续复利条件下的现值。

2、终值及其计算

终值

详情

含义

又称将来值或本息和现在一定量的资金在未来某一时点上的价值、

决定因素:现值的大小,利率的高低,借款期限和计息方式。

类型

单利

复利

计算公式

年利率为r,n年后的终值:

FV=P+Prn=P(1+rn)

FV=(1+r)n

(1+r)n为复利终值系数

【2023年·真题】()就是不论借贷期限的长短,仅按本金计算利息,上期本金产生的利息不计入下期本金计算利息。

A. 复利

B. 连续复利

C. 单利

D. 等额本息

参考答案:C
参考解析:单利就是不论借贷期限的长短,仅按本金计算利息,上期本金产生的利息不计入下期本金计算利息。

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