中级经济师

2019年中级经济师《经济基础》高频考点:商业银行

来源:233网校 2019年9月10日 字号

中级经济师《经济基础知识》共37章的内容,分为六个模块,分别是:经济学基础、财政、货币与金融、统计、会计、法律。涉及的知识广泛,考核全面。如果考生学习时间较短,可以利用小编整理的《经济基础知识》高频考点,进行短时速记,直击重点。以下为经济基础知识第二十章高概率考点,希望大家要认真记忆!

第二十章 商业银行与金融市场

高频考点:商业银行

定义

又称存款货币银行,以经营工商业存款、放款为主要业务,并为客户提供多种金融服务。是金融机构体系中最为核心的部分

性质

 

 

 

商业银行是最典型的银行,是以营利为目的、主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业提供融资服务,并办理结算业务的金融企业

与其他机构的关系

相同点

不同点

与一般工商企业

依法设立、依法经营、照章纳税、自担风险、自负盈亏

商业银行是金融企业,是承担着资金融通职能的企业

与中央银行、政策性银行

都从事银行业务,具备银行业的基本特征

商业银行是以营利为经营目的的企业,它的经营目标是利润最大化。而中央银行和政策性银行一般不以营利为目的

与非银行金融机构


非银行金融机构的经营范围很窄,经营不完全的信用业务,或不以银行信用方式融通资金。而商业银行的经营范围广泛、业务种类齐全,是唯一能够面向公众吸收活期存款的金融机构

职能

信用中介

(最基本职能)

吸收存款,集中社会上闲置的货币资本,又通过发放贷款,发挥着化货币为资本的作用

支付中介

接受客户的委托,为工商企业办理与货币资本运动有关的技术性业务,如汇兑、非现金结算等,使银行成为企业的总会计、总出纳,成为社会的总账房

信用创造

 

发放信用工具,满足流通界对流通手段和支付手段的需要,并使银行可以超出自有资本与吸收资本的总额而扩张信用

组织形式

按机构设置分类

单一银行制

总分行制

按业务经营

专业化银行制

范围分类

综合化银行制

主要业务

 

 

 

负债业务(形成商业银行资金来源)

 

 

自有资金(成立时发行股票所筹集的股本以及公积金、未分配利润)

吸收的外来资金(吸收存款、向中央银行借款、从同业拆借市场拆借、发行金融债券、从国际货币市场借款)

吸收存款:活期存款、定期存款、储蓄存款、存款业务创新

借款业务:再贴现或向中央银行借款、同业拆借、发行金融债券、国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用

资产业务(获得收益主要业务活动)

票据贴现

贷款业务

 

按归还期限划分,可分为短期贷款和长期贷款

按贷款条件划分,可分为信用贷款和担保贷款

按用途划分,可分为资本贷款、商业贷款和消费贷款

投资业务

中间业务(无风险业务)

结算业务(现金结算和转账结算);信托业务(资金信托和财产信托);租赁业务(融资性租赁和经营性租赁);代理业务;咨询业务

经营管理原则

盈利性原则、流动性原则、安全性原则

存款保险制度

定义

又称存款保障制度,是指存款类金融机构根据其吸收存款的数额,按规定的保费率向存款保险机构投保,当存款机构发生经营危机导致无法满足存款人提款要求时,由存款保险机构向存款人偿付被保险存款,从而保护存款人利益,维护银行信用,稳定金融秩序的一种制度安排

组织形式

(1)由政府建立存款保险机构,如美国、英国、加拿大等

(2)由政府与银行界共同建立存款保险机构,如日本、比利时等

(3)在政府支持下由银行同业联合建立存款保险机构,如德国、法国、荷兰等

我国规定

凡是吸收存款的银行业金融机构,包括商业银行(含外商独资银行和中外合资银行)、农村合作银行、农村信用合作社等,都应当投保存款保险(不包括外国银行在中国的分支机构以及中资银行海外分支机构)。被保险的存款既包括人民币存款也包括外币存款

偿付限额

存款保险实行限额偿付,最高偿付限额为人民币50万元,超过部分从所在投保机构清算财产中受偿

存款保险基金来源

①投保机构交纳的保费:②在投保机构清算中分配的财产;③存款保险基金管理机构运用存款保险基金获得的收益;④其他合法收入

存款保险基金运用

①存放中国人民银行;②投资政府债券、中央银行票据、信用等级较高的金融债券及其他高等级债券;③国务院批准的其他资金运用形式

偿付情形 

①存款保险基金管理机构担任投保机构的接管组织:②存款保险基金管理机构实施被撤销投保机构的清算;③人民法院裁定受理对投保机构的破产申请;④经国务院批准的其他情形。存款保险基金管理机构应当及时、足额偿付存款

经典例题:

1、(2016年·单选题)下列商业银行业务中,不属于借款业务的是()。

A.再贴现

B.同业拆借

C.结算过程中的短期资金占用

D.票据贴现

参考答案:D
参考解析:本题考查商业银行的借款业务,主要有:再贴现或向中央银行借款、同业拆借、发行金融债券、国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用等。票据贴现属于资产业务。 

2、(2017年·多选题)下列商业银行业务中,属于负债业务的有()。

A.质押贷款

B.投资房地产

C.结算业务

D.吸收活期存款

E.向中央银行借款

参考答案:DE
参考解析:本题考查商业银行的负债业务。负债业务是形成商业银行资金来源的业务,其全部资金来源包括自有资金和吸收的外来资金。外来资金的形成渠道主要是吸收存款、向中央银行借款、从同业拆借市场拆借、发行金融债券、从国际货币市场借款等。

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