投资者于交易日申购某开放式基金，申购金额5万元，申购手续费500元。申购当日基金份额净值为1.012元，份额确认日基金净值为1.009元，投资者当日的有效申购份额为()。
A.48,913.04
B.49,500.00
C.49,058.47
D.48,907.11
当申购费用为固定金额时，申购份额的计算方法如下:净申购金额=申购金额-固定金额=50000-500=49500元；申购份额=净申购金额/T日基金份额净值=49500/1.012=48913.04
关于基金市场服务机构，以下说法错误的是()。
A.基金管理人、基金托管人既是基金的当事人，又是基金的主要服务机构
B.基金管理人可以委托其他机构代为办理基金份额登记业务
C.从事公开募集基金投资顾问业务的机构，应当向中国证监会派出机构申请注册
D.基金管理人不可以委托其他机构代为办理基金估值核算业务
基金管理人可以自行办理基金估值核算业务，也可以委托基金估值核算机构代为办理基金估值核算业务。
基金管理公司采取以下哪些措施可以完善会计系统管理。()
Ⅰ由一人同时担任基金会计岗和合规管理岗并独自操作全过程
Ⅱ基金管理公司的会计核算与旗下基金的会计核算交叉混同
Ⅲ对所管理的基金以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算
IV不同基金在名册登记、账户设置、资金划转等方面相互独立
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、IV
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、IV
公司应当明确职责划分，在岗位分工的基础上明确各会计岗位职责，严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程。公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。各基金会计核算应当独立于公司会计核算。故选项Ⅲ、V正确。
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