基金从业

原创基金从业考点梳理:基金场内证券交易与结算

来源:233网校 2019年9月3日 字号

从以往的考试情况来看,基金基础知识第十七章的考点较为分散,高频考点少。备考时很难集中突破某几个考点,为避免丢分只能地毯式复习,即不放过任何一个考点。同时这样备考也较为吃力,本文就是为解决这个问题,对第一节基金参与证券交易所二级市场的交易与结算进行考点梳理,方便大家备考。

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证券投资基金场内交易场所与结算机构场内交易的原则、方式与内容场内交易与结算涉及的费用

一、知识结构图

二、考点梳理

1、证券投资基金场内交易场所与结算机构

场内交易场所:场内证券交易的场所即证券交易所,证券交易所的设立和解散,由国务院决定。组织形式有公司制和会员制两种,上交所和深交所都采用会员制,设会员大会、理事会和专门委员会。

证券登记结算机构:证券登记结算机构是为证券交易提供集中登记、存管与结算服务,不以盈利为目的的法人。其设立必须经国务院证券监督管理机构批准。职能是为证券市场提供安全、高效的证券登记结算服务。

【真题检测】关于证券交易所,以下描述错误的是(   )。

A. 证券交易所对从事证券交易各种活动监管严密,以保证场内交易市场高效有序的运行

B. 证券交易所为证券集中交易提供场所和设施

C. 证券交易所为证券市场提供安全高效的证券登记结算服务

D. 证券交易所本身不持有证券,也不进行证券的买卖

参考答案:C

【233网校解析】为证券市场提供安全高效的证券登记结算服务的是证券登记结算机构。

2、场内交易的原则、方式与内容

结算原则(★★★)

①法人结算原则,证券登记结算机构以结算参与机构为单位办理证券资金的结算,结算参与机构应以法人名义直接在证券登记结算机构开立结算账户;

②共同对手方制度,指在结算过程中,同时作为所有买方和卖方的交收对手并保证交收顺利完成的主体,一般由结算机构充当;

③货银对付原则,指证券登记结算机构与结算参与人在交收过程中,当且仅当资金交付时给付证券,证券交付时给付资金;

④分级结算原则,主要是为了防范结算风险,目前在境外证券交易所市场已普遍。

【真题检测】我国证券市场内交易的清算交收规则中不包含(  )。

A. 分级结算原则

B. 共同对手方原则

C. 全额清算原则

D. 货银对付原则

参考答案:C

【233网校解析】场内证券交易结算原则包括:法人结算原则、共同对手方制度、货银对付原则、分级结算原则。

结算方式

净额结算:指在一个清算期内,对每个结算参与人价款的清算只计其各笔应收、应付款项相抵后的净额,第证券的清算只计每一种证券应收、应付相抵后的净额。【分为双边净额结算和多变净额结算】

全额结算:证券登记结算机构对每笔证券交易均独立结算,同一结算参与人应收资金(证券)和应付资金(证券)不轧差处理。

结算内容

场内证券交易的结算包括证券交收与资金结算。

3、场内交易与结算涉及的费用

费用A股B股
佣金最高上限向下浮动制度,佣金不得高于证券交易金额的3‰,也不得低于代收的证券交易监管费和证券交易所手续费
每笔交易不足5元,按5元收取每笔交易不足1美元或5港元,按1美元或5港元收取
过户费A股0.02‰,优先股0.016‰无过户费,中国结算公司收结算费。上交所结算费是成交金额的0.5‰;深交所结算费是成交金额的0.5‰最高不超过500港元。
印花税对出让方按1‰征收

【真题检测】我国场内股票交易产生过户费,其最终收取机构是(  )。

A. 证券结算风险基金

B. 中国证券登记结算有限公司

C. 中国证监会

D. 证券交易所

参考答案:B

【233网校解析】过户费是委托买卖的股票、基金成交后,买卖双方为变更证券登记所支付的费用。这笔收入属于中国结算公司的收入,由证券经纪商在同投资者清算交收时代为扣收。

【真题检测】某日某基金买入S股票10000股,成交价5元/股,当日卖出Q股票20000股,成交价10元/股,按1‰税率征收标准,该基金需缴纳的印花税是(   )。

A. 200元

B. 150元

C. 250元

D. 50元

参考答案:ABC

【233网校解析】目前,我国A股印花对出让方按1‰征收,依据题意:20000*10*1‰=200,故本题选择A。

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