考前密训题及答案一

1.按照( )，通常将计息方式分为按日计息、按月计息、按季计息、按年计息。

A.计息的周期

B.是否计算复利

C.货币种类

D.贷款用途

答案A。【解析】按计算利息的周期，通常将计息方式分为按日计息、按月计息、按季计息、按年计息。

2.( )用于出口货物进行加工、包装及运输过程出现的资金缺口。

A.银团贷款

B.并购贷款

C.打包贷款

D.保证贷款

答案C。【解析】打包贷款是指出口商收到境外开来的信用证，出口商在采购这笔信用证有关的出口商品或生产出口商品时，资金出现短缺，用该信用证作为抵押，向银行申请本、外币流动资金贷款，用于出口货物进行加工、包装及运输过程出现的资金缺口。

3.通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同不足的是公司信贷管理的( )。

A.诚信申贷原则

B.贷放分控原则

C.全流程管理原则

D.协议承诺原则

答案D。【解析】整体来看，我国银行业金融机构对贷款合同的管理能力和水平差强人意，由此导致了许多合同纠纷和贷款损失。协议承诺原则通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同的不足。

4.( )是银行有条件的付款承诺。

A.信用证

B.保理

C.福费廷

D.进口押汇

答案A。【解析】信用证是银行有条件的付款承诺，即开证银行依照开证申请人(即进口商)的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据向受益人(即出口商)或其指定人进行付款，或承兑;或授权另一家银行进行该项付款，或承兑;或授权另一家银行议付。

5.( )是指银行应预收款人要求，向预付款人保证，如预收款人没有履行合同或不按合同约定使用预付款，银行将受理预付款人的退款要求，按照保函约定承担保证责任。

A.借款(或债券偿付)保证

B.投标保证

C.预收(付)款退款保证

D.付款保证

答案C。【解析】预收(付)款退款保证是指银行应预收款人要求，向预付款人保证，如预收款人没有履行合同或不按合同约定使用预付款，银行将受理预付款人的退款要求，按照保函约定承担保证责任。

6.关于信贷业务前中后台部门，下列说法不正确的是( )。

A.信贷前台部门负责客户营销和维护

B.信贷中台部门是银行的“利润中心”

C.信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制

D.信贷后台部门负责信贷业务的配套支持和保障

答案B。【解析】一般而言，信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”。

7.下列关于借款人的表述中，错误的是( )。

A.有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况

B.有权拒绝借款合同以外的附加条件

C.有权任意提取和使用全部贷款

D.在征得银行同意后，有权向第三方转让债务

答案c。【解析】借款人有权按合同约定提取和使用全部贷款。故C项错误。

8.为了获取客户进一步的信息，除借款申请书外，业务人员要求客户提供的基本材料不包括( )。

A.企业征信报告

B.借款人的验资证明

C.企业近4年和最近一期的财务报告

D.借款人预留印鉴卡及开户证明

答案C。【解析】C项应为：企业近3年和最近一期的财务报告。

9.下列不属于贷款合规性调查的是( )。

A.对购销合同的真实性进行认定

B.对需股东(大)会决议同意借款和担保的，信贷业务人员应调查认定股东(大)会同意借款、担保决议的真实性、合法性和有效性

C.认定借款人、担保人的法定代表人、授权委托人、法人的公章和签名的真实性和有效性

D.对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测

答案D。【解析】D项属于贷款效益性调查的内容。

10.发达国家银行为公司并购或股权收购等提供债务融资时，选择的主要标准是( )。

A.收购股权的风险大小

B.收购的股权能够提供控制权收益

C.公司扩张的需求大小

D.银行与公司管理层之间信息沟通情况

答案B。【解析】在发达国家，银行会有选择性地为公司并购或股权收购等提供债务融资，其选择的主要标准是收购的股权能够提供控制权收益，从而形成借款公司部分主营业务。

11.在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是( )。

A.留存收益

B.增发股票

C.还款能力

D.净资本

答案A。【解析】在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。

12.下列关于借款需求与借款目的的说法中，正确的是( )。

A.借款需求是公司对资金的需求大于公司的收入

B.借款目的主要是指借款的用途

C.借款需求是单方面的事情

D.长期贷款多用于流动资产

答案B。【解析】借款目的主要是指借款的用途。

13.与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于( )。

A.市场调研

B.公司管理层

C.公司决策层

D.销售收入

答案B。【解析】与固定资产扩张相关的借款需求，其关键信息主要来源于公司管理层。

14.长期投资属于一种战略投资，最适当的融资方式是( )。

A.股权性融资

B.出口押汇

C.银行贷款

D.信用证

答案A。【解析】长期投资属于一种战略投资，其风险较大，因此最适当的融资方式是股权性融资。

15.下列决定公司持续增长率的四个变量中，( )越高越好。

A.红利支付率和财务杠杆

B.红利支付率和资产效率

C.利润率和资产使用效率

D.利润率和红利支付率

答案C。【解析】一个公司的可持续增长率取决于以下四个变量：(1)利润率。利润率越高，销售增长越快。(2)留存利润。用于分红的利润越少，销售增长越快。(3)资产使用效率。效率越高，销售增长越快。(4)财务杠杆。财务杠杆越高，销售增长越快。

16.在客户历史分析中，创始人拥有某个行业的下游客户资源，独自或邀人人伙而成立新公司，这描述的是基于( )方面的成立动机。

A.行业利润率

B.人力资源

C.技术资源

D.客户资源

答案D。【解析】任何客户的设立都有一个经营上的动机，客户的组建往往基于6个方面的动机，即基于人力资源、基于技术资源、基于客户资源、基于行业利润率或发展前景、基于产品分工、基于产销分工。其中基于客户资源，是指创始人拥有某个行业的下游客户资源，独自或邀人入伙而成立新公司。

17.下列选项中，属于企业的非流动资产的是( )。

A.预付账款

B.存货

C.无形及递延资产

D.应收账款

答案C。【解析】非流动资产包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。

18.在分析影响借款人还款能力的非财务因素时，可以通过( )查阅借款人的不良记录，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。

A.中国银行业监督管理委员会客户风险统计系统

B.中国人民银行企业征信系统

C.中国银行业协会企业征信系统

D.中国税务总局企业纳税信用等级查询系统

答案B。【解析】借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。

19.以下不属于企业经营业绩分析指标的是( )。

A.与行业比较的销售增长率

B.主营业务收入占销售收入总额比重

C.市场占有率

D.资产周转率

答案D。【解析】企业的经营业绩分析指标包括：(1)经营业绩指标，通常指与行业比较的销售增长率，高于行业平均的增长率说明企业经营业绩较好。(2)市场占有率指标，通常指企业产品的市场份额，所占市场份额较大说明企业在行业中的地位较高，其价格策略的调整对行业整体销售状况能产生影响。(3)主营业务指标，通常指主营业务收入占销售收入总额的比重，比重较大说明企业主营业务突出，经营方向明确。

20.根据《巴塞尔新资本协议》的规定，公司风险暴露包括中小企业风险暴露、专业贷款暴露和( )。

A.主权风险暴露

B.金融机构风险暴露

C.零售风险暴露

D.一般公司风险暴露

答案D。【解析】公司风险暴露包括中小企业风险暴露、专业贷款暴露和一般公司风险暴露。

21.下列选项中，不属于投资项目的内部因素的是( )。

A.产品种类

B.生产规模

C.厂址及平面布置

D.产品的社会需求

答案D。【解析】投资项目的内部因素包括产品种类及生产规模、生产工艺、设备及技术、厂址及平面布置等。D项属于投资项目的外部条件。

22.下列关于抵押物认定的表述中，错误的是( )。

A.对于国有企业以土地所有权抵押的，要有董事会同意的证明

B.用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限

C.集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵押时，除应该核对抵押物所有权外，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明

D.实行租赁经营责任制的企业，要有产权单位同意的证明

答案A。【解析】A项，根据《中华人民共和国物权法》的规定，土地所有权不得抵押。

23.下列关于贷款质押与抵押区别的说法中，错误的是( )。

A.标的物的占有权是否发生转移不同：抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有

B.对标的物孳息的收取权不同：在质押期间，质权人依法有权收取质物所产生的天然孳息和法定孳息，而抵押权人无权收取

C.标的物的范围不同：质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物一般是动产和不动产，以不动产最常见

D.受偿顺序不同：抵押权无受偿的先后顺序之分，而质押权有

答案D。【解析】D项，在质权设立的情况下，一物只能设立一个质押权，因而没有受偿的顺序问题。而一物可设数个抵押权，当数个抵押权并存时，有受偿的先后顺序之分。

24.贾某为B公司向银行申请的一笔保证贷款的保证人，贷款金额50万元。则贷款到期时，若B公司仍未偿还贷款，银行( )。

A.只能先要求B公司偿还，然后才能要求贾某偿还

B.只能先要求贾某偿还，然后才能要求B公司偿还

C.可要求B公司或贾某中任何一方偿还，但只能要求贾某偿还部分金额

D.可要求B公司或贾某中任何一方偿还全部金额

答案D。【解析】贷款保证就是债权债务关系当事人以外的第三人担保债务人履行债务的一种担保制度。在成立保证担保的情况下，如果债务人不履行债务，由保证人代为履行或承担连带责任，以满足债权人的清偿要求。因此，当贷款到期时，银行可要求B公司偿还全部金额，也可要求贾某偿还全部金额。

25.信贷人员应根据抵押物的( )，分析其变现能力，充分考虑抵押物价值的变动趋势，科学地确定抵押率。

A.原值减去折旧

B.评估现值

C.市场价值

D.公允价值

答案B。【解析】信贷人员应根据抵押物的评估现值，分析其变现能力，充分考虑抵押物价值的变动趋势，科学地确定抵押率。

26.企业通过技术、设计、创新等手段提供领先竞争对手或独具特色的产品或服务，以此吸引消费者，抢占市场份额，提高业务利润率，这种竞争战略属于( )。

A.成本领先战略

B.差异化战略

C.集中化战略

D.可持续发展战略

答案B。【解析】成本领先战略是指企业通过降低成本提供较低价格的产品或服务，扩大市场占有率，赢得市场竞争优势。差异化战略是指企业通过技术、设计、创新等手段提供领先竞争对手或独具特色的产品或服务，以此吸引消费者，抢占市场份额，提高业务利润率。集中化战略是指企业主攻某一细分市场，建立并巩固优势。

27.企业财务报表中被称作企业的“底子”的是( )。

A.资产负债表

B.利润表

C.审计报告

D.现金流量表

答案A。【解析】企业财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表，三张报表分别从不同方面对企业情况进行描绘，共同组成了企业的整体画像。有人形象地把三张报表称作企业的“底子”“面子”和“日子”：资产负债表是企业的“底子”。

28.下列选项不能够带来现金流入的是( )。

A.出售证券

B.出售现金等价物

C.出售固定资产

D.收回对外投资本金

答案B。【解析】一般来说，出售证券(不包括现金等价物)、出售固定资产、收回对外投资本金能够带来现金流入;而购买有价证券、购置固定资产会带来现金的流出。

29.A公司2017年5月销售收入为800万元，该月期初营运资本为300万元，期末营运资本为500万元，该月营运资本周转率为( )。

A.44.4%

B.200%

C.100%

D.260%

答案B。【解析】营运资本平均余额=(期初营运资本十期末营运资本)/2=(300+500)/2=400(万元);营运资本周转率=销售收入净额/营运资本平均余额×100%=800/400=200%。

30.关于现金循环周期，下列说法错误的是( )。

A.与存货周转天数、应收账款周转天数、应付账款周转天数有关

B.现金循环周期越短，表明企业经营效率越高

C.现金循环周期越短，则现金转换速度越快

D.现金循环周期越短，则对企业盈利能力及偿债能力没有促进作用

答案D。【解析】现金循环周期=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数，应付账款周转天数=计算期天数/(主营业务成本净额/平均应付账款)。现金循环周期是对若干周转指标的综合，反映了企业从付出现金到收回现金的时间，综合体现了企业运营能力。现金循环周期越短，表明企业经营效率越高，现金转换速度越快，对企业盈利能力及偿债能力均有促进作用。

31.客户信用评级方法中，专家分析法主要分析客户的品德、资本、还款能力、抵押、经营环境，被称为( )。

A.5Cs系统

B.骆驼(CAMEL)分析系统

C.5Ps分析系统

D.死亡概率模型

答案A。【解析】5Cs系统是指品德、资本、还款能力、抵押、经营环境。

32.对于适用政府资金投资建设的项目，实行( )。

A.核准制

B.审批制

C.备案制

D.以上都不对

答案B。【解析】一般来说，对于适用政府资金投资建设的项目，实行审批制管理。

33.波特的竞争力模型的意义在于，( )种竞争力量的抗争中蕴含着( )类成功的战略思想。

A.5：3

B.4;3

C.5;4

D.4;4

答案A。【解析】波特的竞争力模型的意义在于，五种竞争力量的抗争中蕴含着三类成功的战略思想：总成本领先战略、差异化战略和专一化(集中)战略。

34.投资项目技术可行性分析的核心是( )。

A.设备分析

B.工艺技术方案的分析

C.工艺设计方案的分析

D.环境影响分析

答案B。【解析】工艺技术方案的分析评估是投资项目技术可行性分析的核心。

35.( )是贷款项目分析的核心内容，是在吸收对项目其他方面评估成果的基础上，根据现行的财税金融制度，确定项目评估的基础财务数据，分析计算项目直接发生的财务费用和效益，编制财务报表，计算财务指标，考察项目的盈利能力、清偿能力、抗风险能力等财务状况(对涉及外汇的项目还要进行外汇平衡分析)，据以判断项目财务的可行性，为项目贷款的决策提供依据。

A.项目人力资源分析

B.项目生产条件分析

C.项目建设条件分析

D.项目财务分析

答案D。【解析】项目财务分析是贷款项目分析的核心内容，是在吸收对项目其他方面评估成果的基础上，根据现行的财税金融制度，确定项目评估的基础财务数据，分析计算项目直接发生的财务费用和效益，编制财务报表，计算财务指标，考察项目的盈利能力、清偿能力、抗风险能力等财务状况(对涉及外汇的项目还要进行外汇平衡分析)，据以判断项目财务的可行性，为项目贷款的决策提供依据。

36.不能计人当期损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用称为( )。

A.无形资产

B.递延资产

C.固定资产

D.建设期利息

答案B。【解析】递延资产是指不能计人当期损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费和以经营租赁租入的固定资产改良支出等。

37．某项目的净现金流量如下，如果折现率为15％，查表知其第一至第四年的折现系数分别0．87、0．756、0．658、0．572，其财务净现值为（ ）万元。 A.5.54

B.6.12

C.5.43

D.5.58

答案A。【解析】本项目的净现值=-100+30×0.87+40×0.756+40×0.658+40×0.572=5.54(万元)。

38.下列关于财务净现值的说法中，正确的是( )。

A.财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率

B.财务净现值大于零，表明项目的获利能力小于基准收益率或设定收益率

C.财务净现值大于零，表明项目的获利能力等于基准收益率或设定收益率

D.以上说法都不正确

答案A。【解析】财务净现值大于零，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率;财务净现值等于零，表明项目的获利能力等于设定收益率或基准收益率;财务净现值小于零，表明项目的获利能力达不到基准收益率或设定的收益率水平。

39.下列财务报表中属于辅助报表的是( )。

A.现金流量表

B.资产负债表

C.借款还本付息表

D.流动资金估算表

答案D。【解析】A、B、C项属于基本财务报表。

40.下列关于利润表的表述中，错误的是( )。

A.由利润表和利润分配表合并而成

B.反映项目计算期内各年的利润总额、所得税及税后利润的分配情况

C.反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况

D.用于计算投资利润率、投资利税率、资本金利润率等指标

答案C。【解析】C项是针对资金来源与运用表而言的。

41.同一债务有两个以上保证人，下列说法错误的是( )。

A.保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任

B.没有约定保证份额的，保证人承担连带责任

C.已经承担保证责任的保证人，有权向债务人追偿

D.已经承担保证责任的保证人，无权要求承担连带责任的其他保证人清偿其应当承担的份额

答案D。【解析】已经承担保证责任的保证人，有权要求承担连带责任的其他保证人清偿其应当承担的份额。

42.连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人( )。

A.不可以要求债务人履行债务

B.不可要求保证人在其保证范围内承担保证责任

C.可以要求债务人履行债务或要求保证人在其保证范围内承担保证责任

D.以上说法都不对

答案C。【解析】连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。

43.有关诉讼时效问题，《中华人民共和国民法总则》第一百八十八条明确规定：向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为( )年。

A.2

B.3

C.1

D.5

答案B。【解析】有关诉讼时效问题，《中华人民共和国民法总则》第一百八十八条明确规定：向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为3年。法律另有规定的，依照其规定。

44.下列关于融资性担保公司的描述中，错误的是( )。

A.融资性担保公司由省、自治区、直辖市人民政府实施属地管理

B.注册资本的最低限额不得低于人民币2000万元

C.对同一被担保人的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过10%

D.对同一被担保人及其关联方的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过10%

答案D。【解析】融资担保公司对同一被担保人及其关联方的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过15%。

45.银行业金融机构促进经济社会发展，缓解小企业和“三农”贷款难、担保难，提升普惠金融服务能力的一项重要举措是( )。

A.银担合作

B.银团合作

C.融资性担保

D.抵押

答案A。【解析】加强银担合作是银行业金融机构促进经济社会发展，缓解小企业和“三农”贷款难、担保难，提升普惠金融服务能力的一项重要举措。

46.根据《中华人民共和国物权法》的规定，债务人或者第三人有权处分的下列( )可以抵押。

A.建筑物和其他土地附着物

B.土地所有权

C.学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位

D.依法被查封、扣押、监管的财产

答案A。【解析】B、C、D项为不可抵押财产。

47.下列关于《中华人民共和国担保法》明确的办理抵押物登记的部门的说法中，错误的是( )。

A.以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门

B.以林木抵押的。为县级以上林木主管部门

C.以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的土地管理部门

D.以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门

答案C。【解析】以企业的设备和其他动产抵押的，其登记部门为财产所在地的工商行政管理部门。

48.建设用地使用权抵押后，关于该土地上新增的建筑物说法错误的是( )。

A.不属于抵押财产

B.土地上新增的建筑物与建设用地使用权可以分开处分

C.土地上新增的建筑物与建设用地使用权一并处分

D.新增建筑物所得的价款，抵押权人无权优先受偿

答案B。【解析】建设用地使用权实现抵押权时，应当将该土地上新增的建筑物与建设用地使用权一并处分，但新增建筑物所得的价款，抵押权人无权优先受偿。

49.商业银行可接受的财产质押包括( )。

A.汇票、支票、本票

B.国家机关的财产

C.依法被查封、扣押、监管的财产

D.租用的财产

答案A。【解析】B、C、D项属于商业银行不可接受的财产质押。

50.下列( )不属于信贷授权的种类。

A.直接授权

B.特定授权

C.转授权

D.临时授权

答案B。【解析】信贷授权大致可分为以下三种类型：直接授权、转授权、临时授权。

51.信贷授权的有效期一般为( )。

A.1年

B.2年

C.3年

D.6个月

答案A。【解析】信贷授权的有效期一般为1年。

52.下列不属于贷款审查事项的是( )。

A.信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查

B.借款人主体资格及基本情况审查

C.信贷业务政策符合性审查

D.逾期贷款催收措施的制定

答案D。【解析】D项属于贷款后续管理。

53.下列关于贷款期限的说法中，不正确的有( )。

A.应符合相应信贷品种有关期限的规定

B.贷款期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内

C.贷款期限应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配

D.贷款期限与借款人的风险状况及风险控制要求可以不匹配

答案D。【解析】贷款期限应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配。故D项错误。

54.关于贷款分类，下列说法错误的是( )。

A.贷款分类实质是以贷款的内在风险程度和债务人还款能力为核心

B.贷款分类是银行信贷管理的重要组成部分

C.商业银行贷款分类的目的仅是揭示信贷资产的实际价值和风险程度

D.贷款分类是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程

答案C。【解析】商业银行贷款分类的目的，不仅是揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量，及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题，采取相应措施，化解贷款风险。贷款分类结果还是商业银行计提贷款损失准备金、实施责任追究和绩效考核的重要依据。

55.基于贷款分类的真实性原则，商业银行内部审计部门对贷款分类进行检查和评估的频率每年不得少于( )。

A.一次

B.两次

C.三次

D.四次

答案A。【解析】基于贷款分类的真实性原则，商业银行内部审计部门应对贷款分类进行检查和评估，频率每年不得少于一次。

56.关注类贷款的主要参考特征不包括( )。

A.借款人的还款意愿较差，不愿与贷款银行合作

B.银行对贷款管理不善

C.借款人经营管理存在较为严重的问题而且问题持续存在

D.借款人采取不正当手段套取贷款

答案D。【解析】借款人采取不正当手段套取贷款属于次级类贷款的主要参考特征之一。

57.贷款损失准备的计提目的之一是有效抵补风险，下列说法错误的是( )。

A.风险损失准备金不足，不会直接冲减资本

B.拨备监管是整个资本监管体系的重要组成部分

C.资本与拨备密切相关

D.贷款损失准备金充足性是监管当局评估商业银行风险抵御能力的重要方面

答案A。【解析】贷款损失准备的计提目的之一是有效抵补风险，风险损失准备金不足，就要直接冲减资本。

58.贷款拨备率的监管参考标准是( )。

A.1%～2%

B.1.5%～2.5%

C.1.5%～3.5%

D.2%～2.5%

答案B。【解析】贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款×100%，监管参考标准是1.5%～2.5%。

59.根据人民银行印发的《银行贷款损失准备计提指引》，次级类贷款的计提比例为( )。

A.2%

B.20%

C.25%

D.50%

答案C。【解析】对于关注类贷款，计提比例为2%;对于次级类贷款，计提比例为25%;对于可疑类贷款，计提比例为50%;对于损失类贷款，计提比例为100%。其中，次级类和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。

60.某银行计提贷款一般损失准备金2亿元，另按规定比例计提专项贷款损失准备金3.29亿元。该银行贷款余额100亿元，其中正常类90亿元，关注类4亿元，次级类2亿元，可疑类3亿元，损失类1亿元，则拨备覆盖率为( )。

A.53.63%

B.100%

C.120%

D.88. 1 7%

答案D。【解析】不良贷款包括次级类2亿元，可疑类3亿元，损失类1亿元，共计6亿元;贷款损失准备共计5.29亿元，故拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款×100%=5.29/6×100%=88.17%。

61.依法收贷时，对于债务人必须履行，债务人拒绝履行的，银行可以向人民法院申请强制执行，下列说法错误的是( )。

A.人民法院发生法律效力的判决、裁定和调解书，债务人必须履行

B.申请强制执行应当及时进行

C.债务人接到支付令后既不履行债务又不提出异议的，银行也可以向人民法院申请强制执行

D.申请强制执行期限是从法律文书生效之日起计算

答案D。【解析】申请强制执行期限，从法律文书规定履行期间的最后一日起计算;法律文书规定分期履行的，从规定的每次履行期间的最后一日起计算;法律未规定履行期间的，从法律文书生效之日起计算。

62.商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产后，确定其价值的原则不包括( )。

A.借、贷双方的协商议定价值

B.借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值

C.法院裁决确定的价值

D.市场供求决定的价值

答案D。【解析】商业银行在取得抵(质)押品及其他以物抵贷财产后，确定其价值的原则包括：借、贷双方的协商议定价值;借、贷双方共同认可的权威评估部门评估确认的价值;法院裁决确定的价值。

63.关于抵债资产的保管，下列说法错误的是( )。

A.银行要仅需确定抵债资产经营管理主责任人，其他责任人由主责任人确定

B.在抵债资产的收取直至处置期间，银行应妥善保管抵债资产

C.银行要根据抵债资产的性质和状况定期或不定期进行检查和维护

D.银行每个季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对，并做好核对记录

答案A。【解析】银行要按照有利于抵债资产经营管理和保管的原则，确定抵债资产经营管理主责任人，指定保管责任人，并明确各自职责。

64.关于破产重整，下列说法错误的是( )。

A.现代市场经济国家均有比较成熟的破产重整制度

B.破产重整主要是为了避免债务人立即破产

C.法院裁定债务人进入破产重整程序以后，其他强制执行程序无需立即停止

D.破产重整程序中，债权人组成债权人会议，与债务人共同协商债务偿还安排

答案C。【解析】法院裁定债务人进入破产重整程序以后，其他强制执行程序，包括对担保物权的强制执行程序，都应立即停止。

65.下列选项中，不可以被认定为呆账的是( )。

A.借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，因此未能收回的债权

B.借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，银行经追偿后确实无法收回的债权

C.开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述原因，无法偿还垫款，银行经追偿后仍无法收回的垫款

D.对于余额在100万元(含100万元)以下的公司类贷款，经追索1年以上，仍无法收回的债权

答案D。【解析】呆账的认定需符合一些条件，其中，对于余额在50万元(含50万元)以下[农村信用社、村镇银行为5万元(含5万元)以下]的公司类贷款，经追索2年以上，仍无法收回的债权，被认定为呆账。

66.关于不良贷款的责任认定，下列说法错误的是( )。

A.责任认定及追究对象仅指在决策审批、放款支付过程中存在责任行为且负有责任的信贷人员

B.坚持“首问负责”原则

C.渎职承担重大责任

D.不尽职承担一般责任

答案A。【解析】责任认定及追究对象是指在贷款调查分析、决策审批、放款支付、贷后管理以及日常管理中存在责任行为且负有责任的各环节信贷人员。主要包括：贷款调查分析及维护的信贷人员及其主管领导、各级拥有授权权限的审批人员。

67.贷款合同管理中会出现贷款合同不合规、不完备等缺陷，具体表现不包括( )。

A.对借款人未按照约定用途使用贷款资金约束不力

B.未明确约定银行提前收回贷款以及解除合同的条件

C.未明确约定罚息的计算方法

D.借款人基本信息不完善

答案D。【解析】贷款合同管理中会出现贷款合同不合规、不完备等缺陷，具体表现包括：对借款人未按照约定用途使用贷款资金约束不力;未明确约定银行提前收回贷款以及解除合同的条件;未明确约定罚息的计算方法;担保方式的约定不明确、不具体。

68.关于贷放分控，下列说法错误的是( )。

A.贷放分控以达到降低信贷业务操作风险的目的

B.我国传统信贷管理将贷款发放与支付视作贷款审批通过后的关键环节

C.贷放分控是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节

D.贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核

69.关于项目进度审核中应关注的特殊情况，下列说法错误的是( )。

答案B。【解析】我国传统信贷管理将贷款发放与支付视作贷款审批通过后的一个附属环节，认为审批通过后即可放款，所以有的对提款条件的审查不够严格。

A.对于投资额大、技术复杂、按照项目进度分期付款的固定资产投资项目，贷款人不要求借款人提供有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件

B.对于因物价、运输等原因需提前采购部分建设用料的，要着重审核其提前采购的合理性

C.对于房地产开发贷款，要在贷款合同中明确银行参与项目的监督

D.对于房地产开发贷款，借款人提款原则上遵循“逐笔审核，形成资产才可提款支付”的原则

答案A。【解析】对于投资额大、技术复杂、按照项目进度分期付款的固定资产投资项目，贷款人一般要求借款人提供有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的确认项目进度和质量的书面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方机构共同签署的单据等。故A项错误。

70.关于贷款发放的先决条件，下列说法错误的是( )。

A.贷款发放的重要及一般先决条件，均应在借款合同内加以规定

B.银行应按照借款合同的约定，逐条核对是否已完全齐备或生效

C.贷款实务操作中，先决条件文件会因贷款而异

D.除首次放款外，以后的每次放款无须重复提交许多证明文件和批准文件

答案A。【解析】贷款发放的重要先决条件，应在借款合同内加以规定，并未涉及一般先决条件。故A项错误。

71.关于提款金额、进度及期限审查需要注意的内容，下列说法错误的是( )。

A.首先应审查确认拟提款金额是否在合同可提款金额内

B.长期贷款项目中，通常会包括提款期、宽限期和还款期

C.银行应审查借款人是否在规定的宽限期内提款

D.银行要审查和监督借款人的借款用途和提款进度

答案C。【解析】银行应审查借款人是否在规定的提款期内提款，而非宽限期。故C项错误。

72.关于实贷实付，下列说法错误的是( )。

A.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的

B.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求

C.自主支付是实贷实付的重要手段

D.协议承诺是实贷实付的外部执行依据

答案C。【解析】银行应审查借款人是否在规定的提款期内提款，而非宽限期。故C项错误。

73.关于贷款人自主支付，下列说法错误的是( )。

A.经审核符合条件的，方可允许借款人采用自主支付方式

B.事前核查是借款人自主支付方式下重要的环节

C.借款人自主支付方式下，贷款发放后应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况

D.应审慎合规地确定贷款资金在借款人账户的停留时间和金额

答案C。【解析】受托支付是实贷实付的重要手段，而非自主支付。故C项错误。

74.对“人及其行为”的调查属于( )。

A.经营状况监控的特点

B.管理状况监控的特点

C.财务状况监控的特点

D.与银行往来情况监控的特点

答案B。【解析】管理状况监控是对企业整体运营管理的情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查。

75.银行应通过观察借款人与银行的资金往来情况，核查企业的( )，分析公司最近的经营情况，并对异常的划款行为进行调查分析。

A.财务报表

B.申贷材料

C.银行对账单

D.提款申请书

答案C。【解析】银行应通过观察借款人与银行的资金往来情况，核查企业的银行对账单，分析公司最近的经营情况，并对异常的划款行为进行调查分析。

76.关于保证人日常管理的内容，下列说法错误的是( )。

A.银行对待借款人的管理和对待保证人的管理应区别开来

B.集团客户母公司提供担保应综合分析企业本部报表和合并报表判断保证人的保证实力

C.良好的保证意愿是保证人提供保证和准备履行保证义务的基础

D.保证人和借款人的关系出现变化时，应分析其中的原因，判断贷款的安全性是否受到实质影响并采取相关措施

答案A。【解析】银行应同样以对待借款人的管理措施对待保证人。故A项错误。

77.商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等方面采取措施来控制、转移或化解风险，使风险预警信号回到正常范围，这属于风险处置方式中的( )。

A.局部处置

B.全面性处置

C.预控性处置

D.重点处置

答案B。【解析】全面性处置是商业银行对风险的类型、性质和程度进行系统详细的分析后，从内部组织管理、业务经营活动等方面采取措施来控制、转移或化解风险，使风险预警信号回到正常范围。

78.关于借款人提前归还贷款的操作过程，下列说法错误的是( )。

A.借款人有义务按照贷款协议规定的还款计划按时还本付息

B.未经银行的书面同意，借款人不得提前还款

C.由借款人发出的提前还款申请是可撤销的

D.已提前偿还的部分不得要求再贷

答案c。【解析】由借款人发出的提前还款申请是不可撤销的。故C项错误。

79.信贷档案是确定借贷双方法律关系和权利义务的重要凭证，下列不属于一级信贷档案的是( )。

A.信贷抵(质)押契证

B.有价证券

C.押品契证资料收据

D.贷后管理的有关文件

答案D。【解析】一级信贷档案主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。

80.关于信贷档案的管理要求，下列说法错误的是( )。

A.一级信贷档案是信贷的重要物权凭证

B.信贷档案存档后，不允许借阅

C.押品以客户为单位保管，并由押品保管员填写押品登录卡

D.借款企业、业务经办人员和押品保管员三方共同办理押品的退还手续

答案B。【解析】一级信贷档案存档后，原则上不允许借阅。如在下列特殊情况下，确需借阅一级信贷档案的，必须提交申请书，经相关负责人签批同意后，方可办理借阅手续。二级信贷档案内保存的法律文件、资料，除审计部门确需查阅或进行法律诉讼的情况下，不办理借阅手续。故B项错误。

81.按是否可循环使用，信用证可分为( )。

A.跟单商业信用证

B.循环信用证

C.不可循环信用证

D.远期信用证

E.可撤销信用证

答案BC。【解析】按是否可循环使用可分为循环信用证和不可循环信用证。

82.商业银行公司信贷管理的原则包括( )。

A.全流程管理原则

B.实贷实付原则

C.协议承诺原则

D.贷放分控原则

E.诚信申贷原

答案ABCDE。【解析】公司信贷管理的原则包括：(1)全流程管理原则。(2)减信申贷原则。(3)协议承诺原则。(4)贷放分控原则。(5)实贷实付原则。(6)贷后管理原则。

83.非融资性保证业务主要有( )。

A.借款保证

B.债券偿付保证

C.预收(付)款退款保证

D.付款保证

E.投标保证

答案CDE。【解析】保证业务分为融资性保证和非融资性保证业务两大类，融资性保证业务主要有借款保证、债券偿付保证等;非融资性保证业务较常见的产品有投标保证、履约保证、预收(付)款退款保证、质量保证、付款保证等。

84.贷前调查的内容有( )。

A.贷款合规性调查

B.贷款效益性调查

C.贷款风险性调查

D.贷款安全性调查

E.贷款盈利性调查

答案ABD。【解析】贷前调查主要包括：(1)贷款合规性调查，是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律和监管要求的行为进行调查、认定÷(2)贷款安全性调查。贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展。(3)贷款效益性调查。贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。

85.商业银行信贷业务经营管理组织架构包括( )。

A.董事会及其专门委员会

B.监事会

C.高级管理层

D.人力资源部

E.信贷业务前中后台部门

答案ABCE。【解析】商业银行信贷业务经营管理组织架构包括董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层和信贷业务前中后台部门。

86.一个公司的可持续增长率取决于( )。

A.利润率

B.留存利润

C.财务杠杆

D.营业成本

E.资产使用效率

答案ABCE。【解析】一个公司的可持续增长率取决于利润率、留存利润、资产使用效率、财务杠杆。

87.下列选项中，属于固定资产贷款贷前调查报告中建设项目效益分析内容的有( )。

A.流动资产与流动负债的动态平衡

B.内部收益率分析

C.敏感性分析

D.银行获得的收益预测

E.盈亏平衡点分析

答案BCE。【解析】固定资产贷款贷前调查报告中，反映项目效益情况的主要内容包括相关财务指标、财务现金流量和各年累计盈余资金是否出现负值、盈亏平衡点分析、敏感性分析等内容。其中，在财务分析中，项目盈利能力主要通过内部收益率、净现值、投资与贷款回收期、投资利润率等评价指标进行分析。A项，流动资产和流动负债的动态平衡主要用于分析贷款的必要性。D项，银行获得的收益预测主要站在银行角度预测银行在贷款发放中可能取得的收益。

88.下列选项中，可能导致企业借款需求增加的有( )。

A.利润率由正转负

B.季节性销售增长

C.资产效率的提高

D.固定资产扩张

E.商业信用减少

答案ABDE。【解析】总体来看，借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非预期支出等。

89.导致国别风险的原因有( )。

A.一国或地区经济状况恶化

B.一国政治和社会动荡

C.资产被国有化或被征用

D.政府拒付对外债务

E.外汇管制或货币贬值

答案ABCDE。【解析】国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发。

90.项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析包括( )。

A.国内外市场的供求现状及未来情况预测

B.生产同类产品的厂家竞争情况及项目的竞争能力分析

C.项目是否符合国家产业政策

D.项目产品销售渠道分析

E.项目合理性分析

答案ABD。【解析】项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析包括国内外市场的供求现状及未来情况预测、生产同类产品的厂家竞争情况及项目的竞争能力分析、项目产品销售渠道分析。

91.评价区域金融发展水平的主要指标有( )。

A.地区存(贷)款总量及增长率

B.地区社会融资规模

C.实际利用外资总额

D.地区存贷比水平

E.地方政府负债率

答案ABD。【解析】区域金融发展水平直接决定商业银行经营环境，影响银行业务发展规模、质量和结构。评价区域金融发展水平的主要指标有：(1)地区存(贷)款总量及增长率。该指标能够反映一个地区金融总量及变化趋势。(2)地区社会融资规模。该指标反映的是一定时期和一定区域内实体经济从金融体系获得的资金总额，是增量概念。反映了一个地区非金融企业通过直接和间接渠道获得的融资总规模。(3)地区存贷比水平。该指标能够反映一个地区储蓄转换投资的效率情况。(4)地区直接融资占比。该指标能够反映一个地区金融市场发育程度。

92.行业衰退阶段的销售、利润和现金流的特点有( )。

A.销售通常以较为平稳的速度下降

B.利润慢慢地由正变为负

C.现金流先是正值，然后慢慢减小

D.由于销售的持续上升加上成本控制，这一阶段利润达到最大化

E.销售快速增长，现金需求增加

答案ABC。【解析】衰退阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：(1)销售：通常以较为平稳的速度下降，但在一些特殊行业中有可能出现快速下降。(2)利润：慢慢地由正变为负。(3)现金流：先是正值，然后慢慢减小，现金流维持在正值的时间跨度一般长于利润的时间跨度。

93.客户法人治理结构评价的内容包括( )。

A.控股股东的行为

B.激励约束机制

C.普通员工的薪酬结构和形式

D.董事会的业绩评价制度和方式

E.董事会组成结构

答案ABDE。【解析】信贷人员对客户法人治理结构的评价要着重关注控股股东行为的规范，董事会组成结构、运作方式和决策规则，以及对内部控制人的激励约束等几方面因素。

94.信贷人员客户经营管理状况分析中，供应阶段重点分析的内容有( )。

A.货品质量

B.供货稳定性

C.付款条件

D.生产的技术水平

E.货品价格

答案ABCE。【解析】供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析以下方面：货品质量、货品价格、付款条件、供货稳定性和进货渠道。

95.杜邦分析通过将净资产收益率换算为( )的乘积便于定量分析净资产收益率产生差异的原因。

A.净利率

B.销售毛利率

C.杠杆率

D.资产周转率

E.销售收入净额

答案ACD。【解析】杜邦分析通过将净资产收益率换算为净利率、杠杆率和资产周转率的乘积，便于定量分析净资产收益率产生差异的原因。

96.下列关于客户评级主标尺的描述中，正确的有( )。

A.主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分

B.风险等级的划分足够精细可以分辨不同类型的风险等级

C.客户能过于集中在单个风险等级，每个风险等级的客户数可以超过总体客户数的一定比例

D.违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布

E.主标尺应该将违约概率连续且没有重叠地映射到风险等级

答案ABDE。【解析】主标尺应具备以下基本特征：(1)主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分。(2)主标尺应该将违约概率连续且没有重叠地映射到风险等级，应该涵盖银行整体资产的信用风险。(3)风险等级的划分足够精细可以分辨不同类型的风险等级，相邻等级的违约率不能变化过大，各个违约率区间跨度(差值)应该是单调且最好是按几何级数方式增加。(4)客户不能过于集中在单个风险等级，每个风险等级的客户数不能超过总体客户数的一定比例。(5)违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布。

97.项目的可行性研究和贷款项目评估的区别有( )。

A.发起主体不同：前者是项目业主或发起人，后者是银行

B.发起时间不同：前者在先，后者在后

C.研究的范围不同

D.研究的侧重点不同

E.研究的目的不同：前者为项目审批和贷款决策服务的，后者主要用于项目报批和贷款申请

答案ABCD。【解析】在涉及领域方面，项目的可行性研究和贷款项目评估是相同的，它们的区别主要表现在以下几个方面：发起的主体不同、发生的时间不同、研究的范围与侧重点不同、进行项目评估和可行性研究的目的不同，项目业主进行的项目可行性研究除了判断项目的可行性外，主要是用于项目报批和贷款申请。

98.一般来说，在经济周期的经济收缩时期形成的产业热点有( )。

A.住宅

B.轿车

C.基础原材料

D.食品

E.公用设施

答案DE。【解析】A、B项属于经济扩张初期形成的产业热点。C项属于经济快速增长时期形成的产业热点。

99.项目建设条件分析包括( )。

A.财务资源分析

B.资源条件分析

C.厂址选择条件分析

D.燃料及动力供应条件分析

E.环境保护方案分析

答案ACE。【解析】不同行业项目的建设根据其特点而有不同的要求。因此，在评估时要抓住对建设项目起主导作用的条件进行评估：财务资源分析、厂址选择条件分析、相关项目分析、交通运输条件分析、环境保护方案分析。

100.下列关于利息备付率的说法中，正确的有( )。

A.利息备付率又称“项目利息保障倍数”

B.利息备付率必须分年计算当期值

C.利息备付率原则应小于1，各家银行可根据自己政策确定最高值要求

D.利息备付率越高，表明利息偿付的保障程度越高

E.利息备付率可按整个贷款偿还期内息税前利润之和与全部应付利息之和加总计算

答案ADE。【解析】利息备付率可分年计算当期值，也可按整个贷款偿还期内息税前利润之和与全部应付利息之和加总计算。利息备付率越高，表明利息偿付的保障程度越高。利息备付率原则应大于1。

101.《中华人民共和国担保法》规定，担保的原则包括( )。

A.平等原则

B.自愿原则

C.公平原则

D.诚实信用原则

E.协议承诺的原则

答案ABCD。【解析】《中华人民共和国担保法》规定，担保活动应当遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则。

102.关于《中华人民共和国担保法》对保证人的资格的限制性规定，下列说法正确的有( )。

A.国家机关不得作保证人，但经国务院批准对特定事项做保证人的除外

B.禁止政府及其所属部门要求银行等金融机构或者企业为他人提供担保

C.医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体不得做保证人

D.企业法人的分支机构或职能部门能做保证人

E.医院、学校等以公益为目的的事业单位、社会团体提供保证的保证合同无效

答案ABCE。【解析】企业法人的分支机构或职能部门不能作保证人。故D项错误。

103.商业银行接受企业法人为保证人的，要注意验证核实的内容有( )。

A.法人和法人代表签字印鉴的真伪

B.企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨或授权范围

C.核保人必须亲眼所见保证人在保证文件上签字盖章

D.核保必须是现场实地核保

E.股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证，需要取得董事会决议同意或股东大会同意

答案ABCDE。【解析】题中选项说法均正确。

104.下列不得抵押的财产有( )。

A.建设用地使用权

B.交通运输工具

C.所有权不明或者有争议的财产

D.以公益为目的的医院

E.正在建造的建筑物、船舶、航空器

答案CD。【解析】A、B、E项可以抵押。

105.商业银行开展押品管理的基本原则有( )。

A.合法性原则

B.有效性原则

C.审慎性原则

D.专款专用原则

E.从属性原则

答案ABCE。【解析】商业银行开展押品管理的基本原则有合法性原则、有效性原则、审慎性原则和从属性原则。

106.下列关于质押的合法性的描述中，正确的有( )。

A.用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人所有

B.用权利出质的，应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人

C.审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议

D.所有权、使用权不明或有争议的动产，法律规定禁止流通的动产不得作为质物

E.对于用票据设定质押的，对背书的连续性不必审查

答案ABCD。【解析】对于用票据设定质押的，还必须对背书进行连续性审查。故E项错误。

107.商业银行拟接受的押品应符合的基本条件包括( )。

A.押品真实存在

B.押品权属关系清晰，抵押(出质)人对押品具有处分权

C.押品变现能力差

D.押品符合法律法规规定

E.押品符合国家政策要求

答案ABDE。【解析】押品具有良好的变现能力。故C项错误。

108.下列属于授信额度的决定因素的有( )。

A.客户的还款能力

B.银行或借款企业的相关法律或监督条款的限制

C.贷款组合管理的限制

D.银行针对客户的市场策略，这取决于银行的风险偏好和银行对未来市场的判断，将直接影响客户授信额度的大小

E.客户对担保公司综合收益贡献度

答案ABCD。【解析】E项应为：客户对银行综合收益贡献度。

109.商业银行贷款分类应遵循的原则包括( )。

A.真实性原则

B.及时性原则

C.重要性原则

D.可比性原则

E.审慎性原则

答案ABCE。【解析】商业银行贷款分类应遵循的原则包括：真实性原则;及时性原则;重要性原则;审慎性原则。

110.判定贷款为次级贷款的主要参考特征包括( )。

A.借款人不能偿还其他债权人的债务

B.借款人采取不正当手段套取贷款

C.借款人内部管理混乱，影响债务的及时足额清偿

D.经多次谈判借款人明显没有还款的意愿

E.借款人完全停止经营活动

答案ABC。【解析】次级类贷款的主要参考特征包括：(1)借款人出现持续财务困难，影响到其业务的持续经营，表现为：出现支付困难，并且难以获得新的资金;不能偿还其他债权人的债务。(2)借款人内部管理混乱，影响债务的及时足额清偿。(3)借款人采取不正当手段套取贷款。

111.资本充足率与拨备覆盖率和贷款拨备率的最低监管要求之间存在联系，下列说法正确的是( )。

A.系统重要性银行的资本充足率在[12.5%，13.5%)的，拔备覆盖率最低监管要求是130%

B.非系统重要性银行的资本充足率在[12.5%，13.5%)的，拨备覆盖率最低监管要求是130%

C.系统重要性银行的资本充足率在11.5%以下的，贷款拨备率最低监管要求是2.5%

D.非系统重要性银行的资本充足率在[10.5%，11.5%)的，贷款拨备率最低监管要求是1.8%

E.非系统重要性银行的资本充足率在12.5%及以上的，贷款拨备率最低监管要求是1.5%

111.ACE。【解析】见下表。

112.下列选项属于常规清收的有( )。

A.直接追偿

B.协商处置抵押物

C.委托第三方清收

D.财产清查

E.破产重组

答案ABC。【解析】常规清收包括直接追偿、协商处置抵(质)押物、委托第三方清收等方式。

113.下列属于抵债资产管理原则的有( )。

A.严格控制

B.合理定价

C.妥善保管

D.及时处置

E.公开透明

答案ABCD。【解析】抵债资产管理应遵循严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置的原则。.

114.下列属于呆账核销审查要点的有( )。

A.呆账核销理由是否合规

B.银行债权是否充分受偿

C.呆账数额是否准确

D.贷款责任人是否已经认定、追究

E.呆账日常关联是否规范

答案ABCD。【解析】呆账核销审查要点主要包括呆账核销理由是否合规;银行债权是否充分受偿;呆账数额是否准确;贷款责任人是否已经认定、追究。

115.贷款合同的制定原则包括( )。

A.不冲突原则

B.适宜相容原则

C.时效性原则

D.维权原则

E.完善性原则

答案ABDE。【解析】贷款合同应当依据法律法规、部门规章、现行制度规定、业务操作规程以及业务需求制定，并应遵守以下原则：不冲突原则;适宜相容原则;维权原则;完善性原则。

116.贷款合同管理是一项系统工程，加强合同管理的实施要点包括( )。

A.修订和完善贷款合同等协议文件

B.建立完善有效的贷款合同管理制度

C.加强贷款合同规范性审查管理

D.实施履行监督、归档、检查等管理措施

E.做好有关配套和支持工作

答案ABCDE。【解析】加强合同管理的实施要点包括：(1)修订和完善贷款合同等协议文件。(2)建立完善有效的贷款合同管理制度。(3)加强贷款合同规范性审查管理。(4)实施履行监督、归档、检查等管理措施。(5)做好有关配套和支持工作。

117.贷款发放时，除首次放款外，以后的每次放款无须重复提交许多证明文件和批准文件，通常只需提交( )。

A.提款申请书

B.借款凭证

C.财务报表

D.贷款用途证明文件

E.已正式签署的合营合同

答案ABD。【解析】贷款发放时，除首次放款外，以后的每次放款无须重复提交许多证明文件和批准文件等，通常只需提交以下文件：(1)提款申请书。(2)借款凭证。(3)银行认可的工程进度报告和成本未超支的证明。(4)贷款用途证明文件。(5)其他贷款协议规定的文件。

118.监控企业整体管理状况时，企业管理状况的风险主要体现在( )。

A.职能部门矛盾尖锐，互相不配合，管理层素质偏低

B.客户的主要股东、关联企业或母子公司等是否发生重大不利变化

C.股东间发生重大纠纷且不能在短期内妥善解决

D.中层管理者是否短期内多人离职

E.经营目标发生变化

答案ABCD。【解析】E项属于企业经营风险。

119.供应链金融存货和应收账款贷后管理应关注的内容有( )。

A.存货本身的风险

B.存货的周期风险

C.对于动态质押方式，还应严格审核质物进出库和库存变动信息

D.应收账款的质量与坏账准备情况

E.应收账款管理

答案ABCDE。【解析】供应链金融存货和应收账款贷后管理应关注以下几个方面：(1)存货：对存货质押融资，要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量时的风险和对策;存货本身的风险;存货的周期风险;对于动态质押方式，还应严格审核质物进出库和库存变动信息，确保新人库的商品符合协议约定要求，且商品权属清晰。(2)应收账款：应收账款的质量与坏账准备情况;应收账款催收;应收账款管理。

120.关于贷款偿还的一般操作过程，下列说法正确的是( )。

A.借款方不按合同规定归还贷款的，应当承担违约责任并加付利息

B.业务操作部门还应按规定时间提前向借款人发送还本付息通知单，督促借款人按时足额还本付息

C.借款人收到还本付息通知单后，应当及时筹备资金，按时还本付息

D.对于逾期超过7天的贷款，业务操作部门要向借款人、保证人发出催收通知单

E.贷款逾期后，银行不仅对贷款的本金计收利息，而且对应收未收的利息也要计收利息

答案ABCE。【解析】对于逾期的贷款，业务操作部门要向借款人、保证人及时发出催收通知单，并保留好相关法律文件。故D项错误。

121.目前，我国外汇贷款利率并未实现市场化，由人民银行定期公布外汇贷款利率。( )

A.正确B.错误

答案B。【解析】我国中央银行目前已不再公布外汇贷款利率，外汇贷款利率在我国已经实现市场化。国内商业银行通常以国际主要金融市场的利率(如伦敦同业拆借利率)为基础确定外汇贷款利率。

122.经济资本描述的是在一定的置信度水平上，银行经营某项资产，为了弥补该项资产为银行带来的非预计损失所需要的资本。( )

A.正确B.错误

答案A。【解析】经济资本描述的是在一定的置信度水平上，银行经营某项资产，为了弥补该项资产为银行带来的非预计损失所需要的资本。

123.迈克尔·波特教授认为可以用五个方面来描述行业竞争态势：行业竞争状况、供应商议价能力、客户议价能力、替代产品或服务的威胁、潜在竞争者进入的威胁。( )

A.正确B.错误

答案A。【解析】迈克尔·波特教授认为可以用五个方面来描述行业竞争态势：行业竞争状况、供应商议价能力、客户议价能力、替代产品或服务的威胁、潜在竞争者进入的威胁。

124.借款目的主要是指借款用途，一般来说，长期贷款用于固定资产等非流动资产，短期贷款用于流动资产。( )

A.正确B.错误

答案A。【解析】借款目的主要是指借款用途，一般来说，长期贷款用于固定资产等非流动资产，短期贷款用于流动资产。

125.从理论上来说，企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可以使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。( )

A.正确B.错误

答案A。【解析】当企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益.从而提高企业权益资本收益率。当总资产利润率低于长期债务成本时，降低长期债务的比重可使企业减少财务杠杆损失，从而维护所有者利益。

126.主标尺不需要与国际公认的评级机构的级别相对应。( )

A.正确B.错误

答案B。【解析】主标尺的设立要求之一是能够与国际公认的评级机构的级别相对应，以便于同行进行比较和资产管理。

127.当主合同无效时，为了保护债权人的利益，从合同仍然有效。( )

A.正确B.错误

答案B。【解析】抵押权的发生与存在须以一定债权关系的发生与存在为前提和基础。故抵押权是一种从权利。主合同无效，从合同也无效。

128.展期贷款只是贷款期限的延长，贷款利率不变。( )

A.正确B.错误

答案B。【解析】经批准展期的贷款利率，银行可根据不同情况重新确定。贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息应按新的期限档次利率计收。

129.商业银行应至少每年对全部贷款进行一次分类。( )

A.正确B.错误

答案B。【解析】商业银行应至少每季度对全部贷款进行一次分类。如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。

130.对于划分为损失的贷款，应按贷款余额的90%计提专项准备金。( )

A.正确B.错误

答案B。【解析】对于划分为损失的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金。

131.不同银行内部评级符号以及每一等级符号所代表的信用风险特征通常不具有直接对比性。( )

A.正确B.错误

答案A。【解析】不同银行内部评级符号以及每一等级符号所代表的信用风险特征通常不具有直接对比性。

132.债权人放弃物的担保的，保证人在债权人放弃权利的范围内免除保证责任。( )

A.正确B.错误

答案A。【解析】同一债权既有保证又有物的担保的，保证人对物的担保以外的债权承担保证责任。债权人放弃物的担保的，保证人在债权人放弃权利的范围内免除保证责任。

133.保证期间，债权人依法将主债权转让给第三人的，保证人在原保证担保的范围内继续承担保证责任，保证合同另有约定的，按照约定。( )

A.正确B.错误

答案A。【解析】保证期间，债权人依法将主债权转让给第三人的，保证人在原保证担保的范围内继续承担保证责任。保证合同另有约定的，按照约定。

134.借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，这属于不良贷款。( )

A.正确B.错误

答案B。【解析】尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，这属于关注类贷款。而次级、可疑和损失三类合称为不良贷款。

135.根据人民银行印发的《银行贷款损失准备计提指引》，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的2%。( )

A.正确B.错误

答案B。【解析】根据人民银行印发的《银行贷款损失准备计提指引》，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%。

136.依法收贷时，银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起10日内向上一级人民法院提起上诉。( )

A.正确B.错误

答案B。【解析】依法收贷时，银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉。

137.所有权、使用权不明确或有争议的资产不得用于抵偿债务。( )

A.正确B.错误

答案A。【解析】下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的;所有权、使用权不明确或有争议的;资产已经先于银行抵押或质押给第三人的;依法被查封、扣押、监管的资产;债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施;其他无法变现或短期难以变现的资产。

138.合同填写完毕后，填写人员应及时将合同文本交合同复核人员进行复核。( )

A.正确B.错误

答案A。【解析】合同填写完毕后，填写人员应及时将合同文本交合同复核人员进行复核。同笔贷款的合同填写人与合同复核人不得为同一人。

139.对单笔金额超过项目总投资3%或超过300万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。( )

A.正确B.错误

答案B。【解析】《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。

140.银行监控企业财务状况时，应对应收账款、存货、对外投资、销售额等关键性数据进行全面核实，并进行横向和纵向的比较，以判断其财务数据是否合理，企业经营有无异常情况。( )

A.正确B.错误

答案B。【解析】银行监控企业财务状况时，应对应收账款、存货、对外投资、销售额等关键性数据进行抽样核实，并进行横向(同类客户之间)和纵向(同一客户不同时间)的比较，以判断其财务数据是否合理，企业经营有无异常情况。