一、家庭收入支出表和资产负债表的制作
家庭收入支出表 | 资产负债表 | |
内容 | ①主要收入的分类、额度及其与总收入的占比惰况; ③主要支出的分类、额度及其与总支出的占比情况; ③结余额度。 | ①资产分类、额度及其与总资产的占比情况; ②负债分类、额度及其与总负债的占比情况; ③净资产额度。 |
事项 | ①表头 ②单位(通常年度,也可季度、月度) ③金额(元/万元)和占比(百分比) ④XX收入占比=XX收入/总收入 ⑤XX支出占比=XX支出/总支出 ⑥结余=总收入-总支出 | ①表头 ②截止日期 ③金额(元/万元)和占比(百分比) ④XX资产占比=XX资产/总资产 ⑤XX负债占比=XX负债/总负债 ⑥净资产=总资产-总负债 |
二、家庭收支和债务管理状况分析
1、家庭收支状况的分析
(1)收支盈余情况分析
总收入-总支出=结余
①结余<0:家庭当年收支为入不敷出;
②结余>0:家庭收支有盈余
③如统计年度出现“其他收入”,应考虑排除“其他收入”后的收支情况。
(2)财务自由度的分析
财务自由度=理财收入/生活支出
①当财务自由度≥1,表示仅靠理财收入就可覆盖生活支出,财务自由度高
②当理财收入包含资本利得、财产转让等无法持续获得的收入,则财务自由度指标无法准确反映财务自由度水平。
(3)收入支出结构分析
分析项 | 分析内容 |
收入结构分析 | ①比较工作收入、理财收入和其他收入的占比 ②理财收入占比越大,家庭对工作收入的依赖越低 ③工作收入占比越大,家庭对工作收入的依赖越大 |
生活支出结构分析 | 分析占比高的项目,做好“节流” |
结余能力分析 | ①比较理财结余和生活结余的占比,得出家庭结余主要来源 ②分析结余支配情况,了解客户结余管理效率 |
(4)应急能力分析
①家庭紧急预备金月数=资产负债表中流动性资产/家庭月支出
②家庭月支出=收入支出表的总支出额度/12
②紧急预备金额度通常为家庭月支出的3~6倍为宜
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