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2016年银行业初级资格考试《公司信贷》第五章重点:非预期性支出

来源:233网校 2016-01-12 09:50:00 字号
摘要: 233网校银行从业小编整理2016年银行从业资格考试《公司信贷》章节重点资料第五章重点:非预期性支出,供大家学习参考!更多银行从业资格考试复习指导信息,请关注233网校银行从业考试站点
  非预期性支出
  
  公司可能会遇到意外的非预期性支出,比如保险之外的损失、设备安装、与公司重组和员工解雇相关的费用、法律诉讼费等,一旦这些费用超过了公司的现金储备,就会导致公司的借款需求。为此,公司在申请贷款的过程中,其管理层需要向银行说明公司出现了意外的非预期性支出,并解释其具体情况。
  
  在这种情况下,银行要结合其他借款需求的分析方法来判断公司的借款需求状况,要弄清楚公司为什么会没有足够的现金应付目前的问题,如果决定受理该笔借款,还要根据公司未来的现金收入来确定还款计划。
  
  借款需求与负债结构
  
  季节性销售模式
  
  季节性融资一般是短期的。在季节性营运资本投资增长期间,这时往往需要通过外部融资来弥补公司资金的短缺,特别是在公司利用了内部融资之后。银行对公司的季节性融资通常在一年以内,而还款期安排在季节性销售低谷之前或之中,此时,公司的营运投资下降,能够收回大量资金。但如果公司在银行有多笔贷款,并且贷款是可以展期的,那么,银行就一定要确保季节性融资不被用于长期投资,比如营运资金投资。这样做的目的就是保证银行发放的短期贷款只用于公司的短期投资,从而确保银行能够按时收回所发放的贷款。
  
  销售增长旺盛时期
  
  没有流动资产和固定资产的支持,稳定、长期的销售增长是不可能实现的。公司大量的核心流动资产和固定资产投资将超出净营运现金流,必然需要额外的融资。由于对核心资产的大量投资,营运现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的。因此,对于这部分融资需求,表面上看是一种短期融资需求,实际上则是一种长期融资。

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