第八章第二节　融资融券业务的管理

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　　一、融资融券业务管理的基本原则
　　开展融资融券业务试点的证券公司(以下简称“证券公司”)从事融资融券业务应遵守以下原则：(1)合法合规原则；(2)集中管理原则；(3)独立运行原则；(4)岗位分离原则。
　　二、融资融券业务的账户体系(一)证券公司信用账户
　　证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在证券登记结算机构分别开立融券专用证券账户、客户信用交易担保证券账户、信用交易证券交收账户和信用交易资金交收账户；在商业银行分别开立融资专用资金账户和客户信用交易担保资金账户。
　　1．融券专用证券账户，用于记录证券公司持有的拟向客户融出的证券和客户归还的证券，不得用于证券买卖。
　　2．客户信用交易担保证券账户，用于记录客户委托证券公司持有、担保证券公司因向客户融资融券所生债权的证券。
　　3．信用交易证券交收账户，用于客户融资融券交易的证券结算。
　　4．信用交易资金交收账户，用于客户融资融券交易的资金结算。
　　5．融资专用资金账户，用于存放证券公司拟向客户融出的资金及客户归还
　　的资金。
　　6．客户信用交易担保资金账户，用于存放客户交存的、担保证券公司因向客户融资融券所生债权的资金。
　　例8—2(2012年3月考题·单选题)
　　（　　）是证券公司在证券登记结算机构开立的账户，用于客户融资融券交易的证券结算。
　　A．融券专用证券账户
　　B．客户信用交易担保证券账户
　　C．信用交易证券交收账户
　　D．客户信用证券账户
　　【参考答案】C
　　【解析】在融资融券业务的账户体系中，信用交易证券交收账户，用于客户融资融券交易的证券结算。
　　(二)客户信用账户
　　客户申请开展融资融券业务要在证券公司开立信用证券账户和信用资金台账，在存管银行开立实名信用资金账户。
　　1．客户信用资金台账，是客户在证券公司开立的用于记载客户交存的担保资金及融资融券形成的负债的明细数据的账户。
　　2．客户信用证券账户，是证券公司根据证券登记结算公司相关规定为客户开立的、用于记载客户委托证券公司持有的担保证券的明细数据的账户。该账户是证券公司客户信用交易担保证券账户的二级证券账户。
　　3．客户信用资金账户，是客户在存管银行开立的用于记载客户交存的担保资金的明细数据的账户。该账户是证券公司客户信用交易担保资金账户的二级账户。
　　三、融资融券业务客户的申请、征信与选择
　　(一)客户的申请
　　客户要在证券公司开展融资融券业务，应由客户本人向证券公司营业部提出申请。
　　例8—3(2012年3月考题·判断题)
　　客户要在证券公司开展融资融券业务，可以由客户本人向证券公司营业部提出申请，也可以委托他人代理。（　　）
　　【参考答案】×
　　【解析】中国证监会《证券公司融资融券业务试点管理办法》规定，证券公司开展融资融券业务试点，必须经中国证监会批准。未经证监会批准，任何证券公司不得向客户融资、融券，也不得为客户与客户、客户与他人之间的融资融券活动提供任何便利和服务。
　　(二)客户征信调查
　　调查内容一般应包括：客户基本资料、投资经验、还款能力、诚信记录、融资融券需求。
　　(三)客户的选择标准
　　证券公司应当按办法规定的有关条件和征信的要求制定选择客户的具体标准。一般主要包括以下几方面：
　　1．从事证券交易时间：要求客户在申请开展融资融券业务的证券公司所属营业部开设普通证券账户并从事交易满半年以上。
　　2．账户状态。
　　3．信誉状况。
　　4．资产状况。
　　5．投资风格及业绩。
　　6．关联关系：非证券公司股东或关联人。