2018金融市场基础知识精华考点:基金托管人

来源:233网校 2018年2月24日

2018年金融市场基础知识第五章考点:基金托管人

1、概念

基金托管人又被称为基金保管人,是根据法律法规的要求,在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。基金托管人是基金持有人权益的代表,通常由有实力的商业银行或信托投资公司担任。基金托管人与基金管理人签订托管协议,在托管协议规定的范围内履行自己的职责并收取一定的报酬。

2、条件

《证券投资基金法》规定:基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行或其他金融机构担任

申请取得基金托管资格,应当具备下列条件,并经国务院证券监督管理机构和国务院银行业监督管理机构核准:

(1)净资产和风险控制指标符合有关规定

(2)设有专门的基金托管部门

(3)取得基金从业资格的专职人员达到法定人数

(4)有安全保管基金财产的条件

(5)有安全高效的清算、交割系统

(6)有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金托管业务有关的其他设施

(7)有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度

(8)法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构、国务院银行业监督管理机构规定的其他条件

3、职责

(1)安全保管基金财产

(2)按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

(3)对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整与独立

(4)保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料

(5)按照基金合同的约定,根据基金管理人的投资指令,及时办理清算、交割事宜

(6)办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项

(7)对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见

(8)复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格

(9)按照规定召集基金份额持有人大会

(10)按照规定监督基金管理人的投资运作

(11)国务院证券监督管理机构规定的其他职责

4、终止

(1)被依法取消基金托管资格

(2)被基金份额持有人大会解任

(3)依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产

(4)基金合同约定的其他情形

高频考点

下列属于基金托管人的主要职责的有( )。

I 按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

II 安全保管基金的全部资产

III 对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整与独立

IV 办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项

A:I、II 、III

B:I、II 、IV

C:II 、III、IV

D:I、II 、III、IV

答案:D

解题思路:下列属于基金托管人的主要职责的有:

(1)按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

(2)安全保管基金的全部资产

(3)对所托管的不同基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整与独立

(4)办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项

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