内部资本评估程序,资本规划,资本充足率管理策略

一、内部资本评估程序
商业银行内部资本评估程序应实现以下目标：
一是确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告；二是确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应；三是确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。
第二支柱明确要求商业银行应当建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序，应至少每年实施一次，在经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时，应及时进行调整和更新。

二、资本规划
资本规划是银行根据各项内、外部约束，量身定做的一套兼顾当期及未来资本充足率要求、发展目标和管理需要的关于整体资本需求和补充的计划。
《资本办法》规定商业银行资本规划应至少设定内部资本充足率三年目标。

三、资本充足率管理策略
商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径：一是增加资本，二是降低总的风险加权资产。前者称为分子对策，后者称为分母对策
(一)分子对策
商业银行提高资本充足率的分子对策，包括增加一级资本和二级资本。
一级资本的来源最常用的方式是发行普通股和提高留存利润。
二级资本主要来源于超额贷款损失准备、次级债券、可转换债券等。
(二)分母对策
商业银行提高资本充足率的分母对策，总体的思路是降低风险加权资产的总量，包括分别降低信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。要缩小整体的风险加权资产，主要采用两种措施：一是降低规模，二是调整结构。