内部控制目标与基本原则,二、内部控制治理,三、内部控制措施,四、内部控制保障

一、内部控制目标与基本原则

（一）内部控制的目标

①保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行。

②保证商业银行发展战略和经营目标的实现。

③保证商业银行风险管理体系的有效性。

④保证商业银行业务记录、会计信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。

（二）内部控制的原则

①全覆盖原则。

②制衡性原则。

③审慎性原则。

④相匹配原则。

二、内部控制治理
董事会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系。
监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。
高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制措施，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。

三、内部控制措施
（1）内控制度。

（2）风险识别。

（3）信息系统。

（4）岗位设置。

（5）员工管理。

（6）授权管理。

（7）会计核算。

（8）监控对账。

（9）外包管理。

（10）投诉处理。

四、内部控制保障
（1）信息系统控制。

（2）报告机制。

（3）业务连续性管理。

（4）人员管理。

（5）考评管理。

（6）内控文化。